软件行业税收优惠和税收筹划思路分析
1.阐明公司的税收性质，一般纳税人？小纳税人？
软件销售和技术服务技术服务的税率为软件产品的3％（小规模纳税人），6％（一般纳税人）和16％
2.技术开发费免征增值税
这部分相对容易免税，您只需要将技术开发合同获得当地科学技术局的备案，但您必须注意：其中的知识产权必须归所有者所有。另一方或由双方共享。它不是免税的。同样，如果您免税，则不能扣除开具增值税专用发票的另一方。
3.软件产品免征增值税
销售软件产品，税率3％（小规模），16％（一般纳税人），小规模3％，无法逃脱，但是如果您达到500万软件销售额（一年内），则必须执行如果您成为一般纳税人，那么16％的税率压力将会更大，因此建议您在此之前进行软件产品认证。如果您在一个月内迅速获得该证书，即使您获得此证书，即使是普通纳税人也可以享受3％的增值率（超过3％的部分将被征收并退还）。
4.额外扣除研发费用
这可以帮助公司节省所得税。例如，一家公司的年度研发费用为100万。扣除研发费用后，研发费用可以计算为150万。这意味着，如果成本超过500,000，则自然利润将减少，而所得税将减少。
5.最后，企业所得税
除了上述扣除的研发费用外，我们都知道多少费用来自软件公司。无非是人事费用。如果是这样，那么您的年终所得税将是可怕的。净利润的25％。在这种情况下，您可以在税收优惠的地区注册独资企业，而无需支付公司所得税。收集并批准个人所得税可以完美解决成本问题。例如，江苏徐州经济开发区是增值税企业的收入应按当地留存额的50％-70％返还，并应由独资企业批准征收后税率的0.5％-3.5％的税率。它是一站式的服务平台，非常适合外国公司。
税收筹划是通过在未发生违法违规行为的情况下事先安排纳税人的业务活动或投资行为等与税收有关的事项来实现少缴税款和递延缴纳税款的目标的方法。系列计划活动。为了使公司价值最大化，税收筹划应该是税收政策的法律应用。它将贯穿于企业的投资决策，融资决策，运营决策，分配决策，甚至清算。
税收筹划的特征在于合法性，计划，风险，方式的多样性，全面性和专业性。税收筹划与逃税本质上是不同的。逃税是指纳税人使用伪造，变造，隐瞒，未经授权销毁账簿和会计凭证，或账簿上有更多支出，或收入少或少，或税务机关通知的情况拒绝申报或提供虚假的纳税申报表，以及未缴或未缴税款。
首先，税收筹划是公司中长期决策不可或缺的一部分；第二，这种战略计划必须在法律框架允许的范围内进行，并且是一项法律行为；第三，非税成本可能更重要也就是说，必须考虑所有业务成本，而不仅仅是税收因素，而且税收筹划必须纳入公司业务战略的总体衡量标准中；简而言之，税收筹划是基于法律框架，通过合理安排税收事项有效减轻税收负担的经济活动。
4.建筑企业的税收筹划
（1）纳税类型
根据目前的有关规定，建筑企业的应税类型通常包括：增值税，从事商品销售并提供加工，修理和维修服务的建筑企业；营业税，所有建筑企业；企业所得税，所有建筑企业；城市土地使用税，占有建筑企业使用城市土地的；城市维护建设税，所有建筑企业；所有建筑企业的印花税；土地增值税，建筑企业转让房地产；车辆和船舶使用税，拥有车辆和车辆的建筑企业；车辆购置税，购买应税车辆的建筑公司。
（2）建立税收筹划的整体部署
建立税收筹划的原则，包括系统性原则，预先计划原则，守法原则，有效性原则，保护原则，账户诚信原则，全面平衡原则，并实现收入和风险，节税和增税，节税目标和整体财务管理目标。
任何特定的事物都不能包罗万象，法律越具体，它的缺陷就越可能。例如，某些税法列出了各种应税收入项目，但是这些项目不能以所有形式进行汇总，并且有时很难特别清晰地区分每个项目，因此纳税人可以使用不同的项目和不同的税率。选择对您有利并减少实际税负的税项。
（3）必须建立内部税收风险控制系统
财务部进行的风险控制要求财务部拥有正确的帐目，准确的税款计算和申报表，以及及时和全额的税款支付；财务部与其他部门合作以控制与税收有关的风险。在财务部门或审计部门中设立，但必须得到其他部门的合作与支持。例如，销售部门采用不同的促销方式时，应与税收风险审查部门进行沟通。企业在制定业务计划或投融资计划时，应听取涉税风险审查部门的意见。
（4）建筑企业所得税的税收筹划
企业所得税的范围和规模直接影响税后净利润的形成，这与企业的切身利益有关。因此，企业所得税是税收筹划的重点。
针对借贷和利息支出的避税计划。企业因生产经营资金不足或者自有资金不能满足一定投资需求，以及由于生产经营规模扩大等实际需要而支付的利息。但是，避税者应特别注意包装，使其符合以下三个条件，以确保它们被列出并达到避税的目的。获得贷款利息支付证明；使贷款利息不高于按一般商业贷款利率计算的利息；获得税务机关的批准。
五，结论
税收筹划是税收策略的主要形式，首先要考虑的是税收筹划计划的合法性，否则会给纳税人造成巨大损失；同时，税收策略也是公司策略的重要组成部分，任何税收筹划的制定，不仅要考虑企业的发展战略，使其成为企业持续发展的动力，还要充分考虑国家财政和产业政策的未来方向，以最大程度地发挥其作用。适合企业长远发展的税收战略。