前言：
出口退税是许多纳税人必须面对的重要而复杂的问题。重要的是，出口退税的顺利处理直接关系到企业的经济效益。复杂之处在于，出口退税政策和法规众多，复杂且经常调整。据统计，现行有效的出口退税政策法规有一百多种，近两年出台了十多项出口退税政策。可以说，熟悉和掌握政策法规是处理出口退税的基础。
本课程将概述进出口公司在出口退税以及进料加工和验证中通常遇到的问题。根据相关政策法规和地方税务机关的要求，它们将帮助公司分析出口退税和材料。加工业务的本质和原则使企业能够清楚有效地控制出口退税。
同时，企业的出口退税与其自身的出口业务运营模式，贸易路线，甚至产品的管理分类都有重要的关系。企业的出口退税受上述因素影响和制约，尚未优化。更多的计划空间，本课程还将根据企业的实际情况进行有针对性的计划和指导。
优点：
1.以实践为背景，从案例中提取要点，操作性强
2.政策解释，实际操作，退税计划和风险控制内容被整合为一日，内容全面
3.使用广泛的联系方式以获得最权威，最专业的退税政策解释
收入：
1.把握要点，系统地梳理近年来重要的退税政策；
2.出口退税的性质，退还哪些税款以及在什么情况下可以退还；
3.适用的退税（免税）与适用的出口货物免税之间的条件和差异；
4.制造企业出口货物的退税（免税），大量，免税，信贷和退款；
5.详细说明生产企业税收抵免的性质；
6.两种计算进出口退税扣除额的方法，即实际消费计算方法；
7.核销了物料处理手册的处理过程，IRS反馈了实际分配率的调整；
8.外贸企业出口货物免税和退税的内容；
9.掌握外贸企业出口退税的注意事项及来函的答复；
10.解释供应链中节税的要点：原材料采购计划，产品生产计划，产品销售计划
11.对于退税率低且利润率高的产品，如何提前计划避免对出口商品征收“补税”？
12.原材料和制成品的退税率“倒置”的公司应如何计划其业务模式？
13.如何计算四种业务的税收成本：一般贸易，进料加工，进料加工和工厂搬迁？
14.“非进口商支付外汇”业务计划如何避免中止退税的风险？
15.如何掌握退税申报的节奏，以减少税收抵免额而又不影响企业的税收负担？
受训者：
1.负责出口退税的企业管理人员
2.负责退税报告的财务人员
3.进出口企业的文件，采购，海关人员
4.希望能够从事出口退税工作的人
主办单位：北京世界企业联合企业管理咨询有限公司
大纲内容：
模块1：梳理出口退税政策的要点
1.几天前，海关总署发布了2015年第14号公告。自2015年5月1日起，海关将不再签发纸质出口货物证书申报证书（不包括出口退税） ），并同时停止发布状态。国家税务总局将出口货物报关单证书的有关电子数据（专用于出口退税）发送给海关，海关总署将出口报关单的海关申报信息的电子数据发送给国家税务总局。新政策实施后，出口公司将面临全新的问题。在本课程中，我们将与参与公司讨论：
1）取消纸质声明后，为什么要进入退税声明系统？
2）公司如何获得有关报关单的电子信息？
3）如何获得出口日期？会影响出口收入的确认吗？
4）电子港口的“出口退税”子系统会退出历史舞台吗？
5）我如何才能发现海关申报错误？删除订单后如何确认数据？
6）企业如何建立针对出口退税风险的全面预防和控制体系？
2. 2015年3月1日，国家税务总局发布了《关于公布《出口退（免）税企业分类管理办法》的公告》（2015年第2号）。今后，税务部门将出口企业分为四类，并采用不同的退税管理要求。管理级别较高的企业可以应用第一次退休和以后的审核的极大便利，而管理级别较低的企业将具有更严格的退税审核。同时，《海关企业信用管理办法》，《外汇局企业分类管理办法》和《出口退税企业分类管理办法》，共同建立了进出口企业信用信息平台。对未来出口企业产生深远影响。本课程将分析以下内容：
1）出口退税等公司的分类标准，以及如何理解相应的“优先退税模型”
2）出口退税企业的分类标准以及如何理解“正常管理模式”
3）三种类型的出口退税的分类标准以及如何理解相应的“关注监管模式”
4）四种类型的出口退税的分类标准以及如何理解相应的“关键预防模型”
5）出口公司应如何努力争取更好的分类结果
6）出口退税企业分类，外汇监管企业分类，企业海关信用管理分类...对国税，外汇和海关企业分类的相互关联和分类进行综合分析
3.国家税务总局2014年第20号公告“关于逾期未交出口退（免）税延误有关问题的公告”
：1）递延纳税申报表的截止日期已延长至2014年6月30日；
2）首次审核和审核美国国税局的期限明确定义为10个工作日；
4.国家税务总局2014年第13号公告《关于对外贸易综合服务企业出口货物退（免）税有关问题的公告》
1）“外贸综合服务企业”的定义和适用范围；
2）“真正的代理人，虚假的自谋职业”业务是否意味着可以退税？
5.国家税务总局关于印发《国家税务总局关于印发《应税劳务使用零增值税退税（免征）管理办法》的公告》，财税〔2013〕106号附件4关于税收服务零增值税率和税收免税政策的规定，以及国家税务总局2013年第52号国家税务总局公告发布的《关于跨境应税服务增值税免税管理办法》增值税营业税（试行）
1）零退税范围（免税）
2）零税率应税服务退税（免税）流程，声明证书和计算方法
3）适用于跨境服务的增值税免税政策的业务范围和申报流程
6.国家税务总局2013年第61号“国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告”
1）如何理解出口退税的“零错误”声明？
2）新的退税申报方法是什么？预申报有哪些具体要求？
3）在新的报告方法下，如何解决会计准则与税收待遇要求之间的差异？
4）在没有预先报关单的电子信息的情况下，有三种处理方式？
7.国家税务总局2013年第30号“关于为出口企业申请出口货物退税（免税）提供外汇收汇信息有关问题的公告”
1）阐明了出口退税与外汇收入之间的关系；
2）对九种重点监管企业的纳税申报和退税措施；
3）征收率低于70％的出口企业的出口退税措施；
4）合同退款，质量问题，超额填充等原因导致外汇收款业务失败，影响退税；
8.国家税务总局关于2013年第12号《关于出口商品和服务的增值税和消费税管理办法》有关问题的公告
1）修改了饲料加工业务的退税申报方法；
2）递延纳税申报表的特殊要求；
第二个模块：出口退税业务流程
1，生产企业的业务流程
2，外贸企业的业务流程
模块III：出口商品的退税和免税额计算
1.计算制造商出口商品的免税额，抵免额和退税额（{}} 1）免税，信用，退款（{}} 2）积分的产生方式
3）如何控制退税节奏，以将税收抵免控制在合理范围内
4）什么样的企业没有税收抵免？
5）为什么税收抵免在税务局看来是“香浓的茶”？
6）“出口退税声明摘要表”和“增值税纳税声明表”之间的关系。
2.外贸企业出口货物退（免）税计算（{}} 1）一般贸易退税计算（{}} 2）汇兑成本的计算原理
模块4：饲料加工业务的退税
1.加工贸易的三种形式：饲料加工，进料加工，深加工结转（转移到工厂）
2.计算进口材料出口退税的实际消费方法，计划分配率和实际分配率的影响
3.详细解释2014年饲料加工手册（帐户）帐簿的税收核销困难问题（{}} 1）注销期和注销声明范围
2）冲销饲料处理手（帐户）账簿的税收目的：查找实际分配率
3）实际分配率的计算过程（残角物料，次品，退货，结转物料和工厂转移对实际分配率的影响是什么）
4）冲销实际消费（帐户）账簿的5个步骤（{}} 5）如何与IRD协商与反馈不匹配的分配率（{}} 6）实际分配率对公司税负的影响（{}} 7）在什么情况下模拟可以输入导入声明表格
8）对于2012年进口的原材料，为什么在调整进口申报单时系统提示“没有此类产品代码”？（{}} 9）其他常见问题的摘要
模块5：零税率应税服务税退款（豁免）管理
1.国家税务总局2014年第11号“国家税务总局关于发布《关于适用零增值税税率的应税服务退税（免征）管理办法》的公告”
2，财税[2013] 106号，关于应税劳务适用的零税率和免税政策规定
3.国家税务总局2013年第52号公告，关于印发《营业税和增值税跨境应税服务免征增值税管理办法（试行）》
模块6：出口退税的税收筹划
1.解释供应链中节税的要点：
1）原材料采购计划
2）产品计划
3）产品销售计划
2.对于退税率低且利润率高的产品，如何提前计划避免对出口商品征收“补税”？
3.原材料和制成品的退税率“倒置”的公司应如何计划其业务模式？
4.如何使用“自由贸易区一日游”的商业模式降低原材料采购成本？
5.如何计算四种业务的税收成本：一般贸易，进料加工，进料加工和工厂搬迁？
6.“非进口商支付外汇”业务计划如何避免中止税收的风险？
七个模块：出口退税风险控制
1.制造企业出口退税的常见税收风险（{}} 1）出口非自产产品的税收风险
2）出口到“保税区”业务的税收风险（{}} 3）非进口商支付外汇的税收风险（{}} 4）海关商品代码的税收风险未及时升级
2.外贸公司出口退税的常见税收风险（{}} 1）报关名称和增值税发票产品名称不匹配的税收风险
2）使用“海关进口增值税专用付款证明”退款的税收风险（{}} 3）委托加工的税收风险（{}} 4）信函的税务风险（{}} 5）国内商品产地
6）代理机构出口的税收风险（真正的代理机构，假的自营职业）
3.加工贸易企业出口退税的常见税收风险
1）国内免税进口材料的销售；
2）混合弦材料；
3）生产过程中的剩菜，剩菜和有缺陷的产品；