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美国纳税居民和非居民在美国缴税的方式大不相同。对于居民，全球收入在美国征税。对于非居民，只有来自美国的收入才在美国纳税。
居民：拥有美国绿卡或在美国居住超过183天的任何美国公民都将成为美国纳税居民。
非居民：如果不满足上述条件，但是有来自美国的收入，那么只有来自美国的收入才需要在美国纳税。
外国公民在中国境内取得的收入，由所得单位代扣代缴个人所得税。支付外国公民收入的单位将在实际发出收入时通过申报表进行申报，如果有纳税申报表，则可以在当地地方税务部门或当地税务部门打印纳税证明。部门将每六个月将纳税证明寄给当地政府。个人办公室。
此外，为避免违反美国的相关法律，您仍应前往美国在中国申报您的收入并签发纳税证明，这样更安全。
在美国税制中，有一个原则要注意个人的自愿申报，即政府不预先核对收入，而是确定应缴纳多少税。尽管大多数美国人可以按照规定纳税，但国家税务总局还将检查纳税人的申报是否现实。一旦发现该声明不真实，该党将受到重罚。
个人必须缴纳的税款。就个人而言，应缴纳的主要税种是联邦个人所得税，居住州的个人所得税，所在地（社区）的财产税，社会保险税和资本利得税（如果投资为有利可图）。
纳税报告和付款流程：
每年4月15日都是美国纳税申报的“截止日期”。在报税截止日期之前，有很多人排队在邮局张贴信息，但是现在绝大多数人都在网上报税。
报税时，夫妻可以单独或按家庭报税。如果家庭有孩子，也可以根据其他人均负担免除家庭税。
基于一个平均年收入约为50,000美元的家庭。如果一对夫妇没有孩子，其中一个收入30,000美元，扣缴3,000美元（10％），另一对收入20,000美元，扣留2,000美元（10％）。
此外，如果两个孩子都未满16岁，抚养他们的父母（监护人）也可以获得孩子的税收抵免，每个孩子最多$ 1,000。根据美国新的免税政策，这对夫妇今年也将免税800美元，因此，原来的5,000美元不仅被扣留，联邦政府还将给他们额外的34美元。
联邦个人所得税是渐进的。收入越高，税单将被一一添加。具体的税单每年都在变化。例如，布什政府目前正在实施个人所得税减免措施。最高税率名义上约为40％，但美国富人有逃脱途径。其中最突出的是收入转移到海外，特别是那些“避税天堂”。有人估计实际税率不超过收入的30％。美国的穷人几乎没有税，因为他们没有钱。税收负担主要落在中产阶级上，并且有增加的趋势。大多数人或家庭的实际税率约为20％。
合理地避税以保护个人资产是国外的惯例。但是，面对某些移民国家税法的改进和复杂性，如何避税也是新移民面临的问题。以美国为例，世界贸易通的移民专家将为新移民介绍五种避免税收的方法。策略1：两种避免遗产税的方法美国人主要使用两种避免遗产税的方法，一种是纯粹的信托，另一种是家庭有限合伙制。Shield Trust有效地避免了先死的夫妻的不确定性。它为丈夫和妻子建立了信托，资产的一部分将转移给孩子的信托。这样，这对夫妻的减税都不会浪费。建立家族企业的家庭可以建立家族有限合伙制，最好是在中年。父母充当普通合伙人，然后将资产转移到子女的帐户中。最后，所有孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的中国家庭来说，非常适合家庭有限合伙企业转让资产。策略2：在移民之前，账面增值兑现美国税收的原则通常仅对实现的收入征税，即财产在出售或转让时要征税。如果财产尚未转让，则账面上增加的价值无需缴纳增值税。在许多情况下，账面价值的升值尚未实现，例如房地产价格上涨，股票债券和珠宝升值。在美国，新移民在处理财产时可能会遇到对增值财产征税的问题。因为当您成为美国居民时从国外带入的财产无需缴税，所以最简单的方法是在报告之前从账面价值增值中兑现未实现的收入，例如出售股票和转让房地产。获得身份后，用手头的现金投资新股票和房地产。这样，就无需为这些增值物业缴税。相反，如果您有亏损的投资，则不必急于出售。您可以等待获得绿卡后再出售，以便以后获得税收抵免。策略3：在国外工作，在美国免税对于移民来说，绿卡，公民身份和税收是矛盾的。美国移民法要求绿卡持有人在美国停留半年以上，否则可能会没收绿卡。但是，如果有合理的理由不能在六个月内返回美国，则可以申请有效期为两年的美国返回证明（白皮书）。此外，归化的美国公民必须在持有绿卡的五年内在美国停留两年半以上，并且必须提交诚实的纳税申报表。但是，越来越多的新移民在收到绿卡后返回中国工作，他们每年仅象征性地向美国报告，绰号“飞人”。“空中飞人”为其在国外的劳务提供免税额。但是，税法规定，在一年之内在国外居住超过330天可享受此津贴，这意味着您每年只能在美国居住35天。这与移民法规定了绿卡在美国居留半年的规定相抵触。但是，如果您申请重新入境许可证（白皮书）并同时使用绿卡和再入境许可证，则您可以合法在国外停留1-2年，并且重新获得绿卡不会被没收。条目。它不仅符合移民法的要求，而且享有税法规定的一定数量的免税额。策略4：在“避税天堂”中建立海外帐户根据美国银行保密法，任何在海外拥有银行帐户，经纪帐户，共同基金，单位信托基金和其他金融帐户的人，以及在这些帐户中累积的资金超过10,000对于美元，您必须填写外国银行和金融管理局表格TDF90-22.1（外国银行和金融管理局记者，FBAR）。但是，如果这些帐户位于波多黎各，北马里亚纳群岛和举世闻名的“避税天堂”，例如美国关岛，萨摩亚和维尔京群岛，则可以享受免税待遇。策略5：善用免税优惠在美国，一个人一生只能向其他人捐款一百万美元，每个人每年可以捐款一万一千美元。如果今年内的赠与超过此金额，则有必要向税务局申报，或选择不支付赠与税，即从未来的150万继承津贴中扣除赠与，但要告知政府。但是礼物有时要交更多的税。例如，一对父母向孩子捐赠了购买价为100,000美元的房屋，房屋的市值现在为700,000美元。两年后，这所房子以100万美元的价格出售。但是，这所房子的成本价仍然是10万美元，年收入90万美元的孩子必须缴纳资本所得税。因为是礼物，所以基数从原始购买价格开始。如果采用其他方法，税额将有所不同。例如，父母现在不给它，而是他们去世后继承它。如果房屋的市场价值为100万美元，则房屋的基值为100万美元。孩子们生活了2年后，他们将以120万美元的价格出售，其200,000美元的附加值将被征税。就遗产而言，基数是资产所有者去世时的市场价值。