好消息，新的税法已通过！“起点”是每月5,000元，将于10月1日开始实施，为人们提供减税的“大优惠”。
已确认以下三项个人所得税法：
①确定每个税的“起点”为每月5000元；
②减税倾向于低收入和中等收入，三种低税率分别提高了3％，10％和20％，缩小了25％的税率，以及30％，35％ ，并提高45％的水平。税率步骤保持不变；
③住房，子女教育和养老金这六项费用可抵税。新税法将于2019年1月1日生效，最新的“起点”和税率将于2018年10月1日开始实施。
综上所述，表面上看，新的个人税收计划的实施确实确实优先考虑了部分收入相对较高的员工的福利，但从长远来看，它将无疑起到良性作用。改善企业的就业环境，完善微薄收入群体的福利保障体系，也是维护社会稳定的重要手段。即使您的月薪只有3,000元，未来的基本工资也会增加，社会保障将支付更多。。
尽管以前没有根据实际工资支付社会保障的人会得到较少的工资，但不能说他们处于不利地位。因为您不能只看前方，而不是长期。随着社会保障缴费基数的增加，社会保障福利自然会增加，从长远来看这具有成本效益，这将大大增加您的社会保障福利。
★★★
目前，有效的个人税收筹划正成为许多投资者的新热点。由于不同的投资方式产生的税收负担不同，在相同条件下，投资者应承担的税收负担，特别是所得税，已成为影响投资收益的关键。
目前，个人可以选择主要的投资方式：从事生产和经营，从事承包和租赁业务的个体工商户，建立独资企业，建立合伙关系，建立合资企业。私营企业。下面我们逐一比较不同投资方式的税收筹划。
个体工商户：
计划特定税项
个人所有企业：
计划后节省税款6％
自2000年1月1日起，独资企业停止征收公司所得税，并且根据个体工商户的生产和经营收入，对个人独资投资者的投资收入征收个人所得税。这样，独资企业中投资者承担的税负根据年度应纳税所得额和适用税率的不同而不同。
如果计划合理，可以节省大量税款。
伙伴关系：
合作伙伴按出资比例缴税
合伙企业中合伙企业的损益由合伙人按照合伙协议中约定的比例分配和分担。建立合伙关系后，将确定每个投资者的收益和负债的比例。与个人独资一样，从2000年1月1日开始，合伙企业将被征收企业所得税。每个合伙人的投资收入将根据个体工商户的生产和经营收入征收个人所得税。但是，由于合伙企业有两个或多个合伙人，因此实际上每个合伙人仅就其收到的收入缴纳个人所得税。
私人企业：
投资者对股息收入承担双重税
目前，成立私人企业的主要方式是成立一家有限责任公司，该公司由两个或多个股东共同出资，每个股东均以其出资额对公司承担有限责任，公司将其所有资产用于债务责任。作为企业法人，企业的利润应缴纳企业所得税。投资者从企业取得股利时，应按股利和股利缴纳个人所得税的20％。
这样，投资者就获得股息收益的双重征税。由于单个投资者享有的权利仅占公司总权益的一部分，因此获得的收入也属于收入的一部分。公司缴纳的所得税也由个人投资者承担。
（本文中的数据仅供参考，并不构成税负标准）
条评论
全媒体记者周从晓
临近年底，所有单位都该向员工分发年终奖。每个人都必须期待它。
当然，除了计划进行购买之外，每个人都应该最担心应该为他们的年终奖支付多少税？拿到之后我真正能拿到多少钱？
根据财政部和国家税务总局的《关于修改个人所得税法后优惠政策衔接有关问题的通知》，每年2021年12月31日之前居民个人获得的奖金可以选择和支付。工资是集体征税的，或者您可以选择单独征税。
年终奖金缴税方式可以选择一种
因此，选择年终奖更划算？记者将与您合作。
让我们看一下算法一，并分别计算税额。
将年度一次性奖金收入除以12个月内获得的金额，然后根据每月综合所得税率表（表2）确定适用的税率和年终奖金的快速计算扣除，用于分别计算税金。。计算公式为：
的应税金额=全年的一次性奖金收入x适用的税率-快速计算扣除额。
居民个人全年可获得一次性奖金收入，或者他们可以选择合并年度综合收入并按年纳税，并根据综合情况确定适用的税率和快速计算扣除额所得税税率表（表一）。
以下是两个示例，可帮助您学习如何计算税金：
示例1：
方法1：小刘的一次性奖金未计入年度综合收益
方法2：小刘的一次性奖金被合并到年度综合收益中
由此可见，小刘选择年度一次性奖金并将其纳入年度综合收益更具成本效益。
示例2：
方法1：曹莉的一年期奖金未计入年度综合收益中
方法2：曹力的一次性奖金被合并到当年的综合收益中
由此可见，曹Li选择不将当年的一次性奖金纳入当年的综合收入中也更具成本效益。
税务部门提醒：对于纳税人，特殊的一次性红利税计算方法只能在一个纳税年度中每年使用一次。
对于年收入较低的人群，哪种税收方法更具成本效益
在这种情况下，如果年终奖是单独计算的，它将产生更多的应纳税额并增加税收负担。
如果您排除收入刚好超过阈值的情况，那么对于大多数收入高于上一个情况的人，是单独计算还是合并计算年终奖，或者纳税人是否需要根据税收政策。
当应税收入为负数时，合并税是最佳选择
据估算，这里有一些“节税”技巧供您参考：
如果综合收入的应税收入为负，则一次性奖金和全年综合收入的组合计算必须是最佳选择。
生活中经常有这样的例子。在年底获得巨额奖金的员工也会感到高兴和沮丧。 “必须预扣多少个人所得税。在艰难的一年里挣一些钱并不容易……”。有没有办法减少个人所得税？这取决于采用何种策略。
原则上，每月奖金与月薪和薪金收入相结合，并根据税法计算和支付个人所得税。大约有两种不按月发放的奖金：1.全年的一年奖金，包括年终工资增加，年薪制度和基于绩效的薪资单位，这些单位根据评估兑现年度薪金和绩效薪水。2.其他各种奖励，例如半年度奖励，季度奖励，加班奖励，高级奖励和出勤奖励。
当前的税法规定，发放该月的全年的一次性奖金，分别用作一个月的工资和薪金收入，除以12个月，以及适用的税率和扣除额根据其商数确定，并计算个人所得税。在这种情况下，不能重复扣除“五险一金”。如果奖金金额很大，则预扣的个人所得税可能会很高。同时，对于每个纳税人，该税收计算方法只能在同一纳税年度采用一次。
其他奖金在付款月份与工资结合在一起，从而增加了应纳税所得额，而没有额外的扣除额，而且要缴纳的税款也将大量增加。
从这个角度来看，税法的规定很严格。我想在税法框架下找到漏洞以加以利用。空间很小。由于税法的一般环境无法改变，因此从奖金制度本身考虑灵活分配以减轻税收负担是一种更现实可行的方法。
首先，在实行年薪制或绩效工资制的情况下，企业可以适当地计划月薪和年度奖励的分配比例。可以适当增加月工资的比例，因为在计算这部分工资的应纳税所得额时，应使用个人当月应缴纳的“五险一金”来减少应纳税所得额。
其次，基于当前个人所得税过分累进的税制设计的缺点，有时会出现“多付一美元并支付大量所得税”的现象，因为一美元的奖金可能导致应税收入猛增较高税率的范围。在这种情况下，个人宁愿主动带走一元的奖金，这可能导致少收几千元的个人所得税。
同样，更改奖励金额在不同名称之间的分配，并避免在同一个月支付奖金。在将月薪与薪金相结合后，尝试犯错误以减少应税收入，从而采用较低的税率。。
以上规划渠道都是基于企业运营水平的考虑，并且必须得到管理层的理解和支持。建议纳税人主动与管理层沟通，明智的管理层可以从有效激励员工的角度考虑。
什么是独资？为什么有这么多人选择使用它来节省税款？
独资企业是由一人独资有限责任公司与个体工商户之间的一种企业。凭借其独特的灵活运营和税收优惠政策，它越来越受到企业主的青睐和注册。
现代服务公司，例如互联网技术，电影和电视媒体，设计，管理，培训，财务等，或多或少都面临着税收风险问题，不切实际的高利润，缺乏成本，看不见的运营成本，企业高所得税负担将困扰许多中小企业。
目前，中国对企业征收25％的企业所得税，对股东股息征收20％的税。一个简单的例子：一家公司在2017年的年利润为100万，需要缴纳25％的企业所得税和25％的税收男子！
但如果您使用独资怎么办？通过收益或其他费用的转移，公司的利润通过费用支出的方式转移到在税收萧条中成立的新公司，也就是说，使用唯一的创收企业方法来减少或减少公司所得税，从而成功实现合理性。避免税收。
独资企业有哪些税收优惠？
：1：个人独资企业免征企业所得税。国务院《关于个人独资和合伙制征收所得税的通知》（国发〔2000〕16号）规定，自2000年1月1日起，独资和合伙制不再缴纳企业所得税，仅投资个人所得税是从个人取得的生产经营所得中征收的。
独资企业的个人所得税税率按5％至35％的五级累进税制执行。
2：独资企业的增值税率较低。
通常，独资企业是小规模的增值税支付方，增值税率为3％。
：3：个人所得税可以申请批准的收款。
在某些地方政府公园中，可能需要批准个人所得税的征收，并且在批准“应税所得率”之后，该税适用于个人所得税生产和营业税项目。
的应税收入率（最低值）：（{}}应付所得税=总收入*应税收入*适用税率-快速计算扣除额
具体情况：
某明星参加电视连续剧需要支付1000万元，扣除20％的费用后，应扣除800万元。这笔钱需要缴税。800万元显然超过5万元，相应的税率是40％。此外，根据快速计算扣除额，最终减少额为7,000元。最终计算出的税额为：名人的最终收入约为680万元。
通过我们的税收计划，最多可节省260万元的税收，节省税率达26％
增值税：1000 /（1 + 3％）* 3％= 29.13万元
附加费：29.13 * 10％= 29,100元
个人生产和经营收入的个人税：1000 /（1 + 3％）* 10％* 35％-6.55 = 270,400元
名人的最终收入：1000-29.13-2.91-27.43 = 940万元
从税收筹划的角度来看，实行独资经营是节省税收的非常有效和实用的方法。
的独资经营模式可以很好地解决高税收负担的问题，即：将收入的类型从工资收入，劳务收入，佣金奖金收入改为营业收入，从而享受低税率。
因此，选择独资经营以节省税款不仅安全，而且合理合法。
在税收筹划中，独资经营是园区内企业的一种普遍类型，有助于减轻企业的税收负担。
但是许多人不熟悉“个人独资”。毕竟，在日常工作和生活中，我们经常看到“ XXX有限责任公司”，但没有看到“ XXX独资”。
什么是独资？
个人所有的企业，即由个人出资，由个人拥有和控制的企业，承担个人的经营风险并享有全部营业收入，具有灵活的经营和税收优惠政策的特点，并且越来越多企业主青睐并注册使用。
独资公司的名称通常以XX中心，XX部门和XX Studio结尾。名称中不得使用“有限”，“有限责任”或“公司”一词。
例如
许多收入较高的明星都选择成立个人工作室进行税收筹划，以实现合法的税收节省。
独资计划是否安全？
税收筹划是通过独资经营和合法的税收节省进行税收筹划。这是国家允许的，并且在一定程度上受到鼓励，例如在许多地方都可以看到的政府公园。通常，有相关的本地政策。通过在该地区注册，企业可以享受某些政策支持和税收优惠。
独资企业的税收筹划优势
个体企业通常涉及增值税，附加费和个人所得税等税种。独资企业税收筹划的唯一目的是降低总体税率。
1.独资企业的增值税率较低
2.个人所得税可以申请批准的收款
在某些地方政府园区中，可能需要批准征收个人所得税，并且在批准“应税所得率”之后，才适用生产和经营的个人所得税。（{}}应付所得税=总收入*应税收入*适用税率-快速计算扣除额
例如，某公园内建筑行业的批准利润率为10％，独资公司的个人所得税适用税率为5％-35％，最终税负率为0.5 ％-5.18％。
3.个人独资企业不征收企业所得税
独资企业以投资者为纳税人，而投资者是自然人，因此独资企业无需缴纳企业所得税，而应缴纳个人所得税。
国务院《关于独资企业和合伙企业征收所得税的通知》（国发〔2000〕16号）也明确规定：为了减轻税收负担，扶持和鼓励个人投资建立企业，促进国民经济持续发展为了迅速，健康地发展，国务院决定从2000年1月1日起暂停征收个人独资和合伙企业的企业所得税。投资者的生产经营收入应从生产经营收入中扣除。个体工商户的经营。。
独资经营在节税方面有什么优势？让我们进行比较。
假设两家公司A和B的规模相同，并且每年的不含税收入为495万，则企业A是一家普通有限责任公司，而公司B是具有税收筹划的独资企业。可计算的运营成本和费用为190万，利润为305万。
A公司的节税率高达80.73％。
的独资经营模式可以很好地解决高税收负担的问题，即：将收入的类型，从工资收入，劳务收入，佣金奖金收入改为营业收入，以享受低税率。
主要适用于：
文化交流，企业管理服务，设计，计算机，网络技术和其他服务行业；建造业;互联网名人主播，律师，设计师和其他高收入人群。