1.税收筹划的三个方向
1.在确保实际收入不变的前提下，同时减少名义收入和名义支出，从而减少应纳税所得额。例如，如果将个人收入转换为员工的福利和劳动保险支出，则可以从税前单位运营成本中扣除个人收入。
2.对于可以扣除一定费用的应纳税所得额，应尽可能扩大扣除费用。例如，就对房屋的租金收入缴税而言，如果在租赁期内对房屋进行维修，则可以在扣除税前扣除维护成本，从而扩大了费用的扣除范围。
3.对于实行超额累进税率的应税收入项目（例如工资，薪金收入等），应尽可能避免将关键收入划入高端税率区。例如，王先生3月份的个人所得税应纳税所得额的税率为5％，如果他多付几十元的工资，税率将变为10％。然后应尽可能多地支付这几十元，以免“单位多付钱”，收入减少了“尴尬。
第二，税收筹划的两个原则
1.综合利益原则。税收筹划不能孤立进行。如果税收筹划取得了节税效果，但增加了其他支出，则进行税收筹划是有争议的。
我的想法
首先，制定合理的避税计划。它是通过对现行税法的研究，针对个人在不久的将来的预期收入状况作出的收入安排，通过收入的时间和数额，支付方式的变化，达到减少名义收入额的目的，然后降低税率等级以减轻税收负担或免税。
其次，采取合理的避税策略。从以下几个方面可以考虑对个人所得税进行合理的税收筹划：①提高员工福利水平，减少名义收入； ②平衡月薪收入水平； ③抓住一切可以抵扣费用的机会，并加以充分利用； ④使用税收优惠政策。
薪水以及薪水和膳食补充剂的计划
从九级超额累进税率表可以看出，因为中国对工资收入采用了九级超额累进税率，因此收入越高，适用税率就越高，税率越高。税收负担。在每个级别的边缘区域，收入可能仅相差一元钱，但是所征收的个人所得税的税负将相差很大。但是，通过采取某些法律手段进行规划，可以避免这种不公平。具体方法很多，主要有：
（1）平衡收入法。个人所得税通常采用超额累进税率。如果纳税人的应纳税所得额较高，则适用的最高边际税率将更高，从而使纳税人收入的平均税率和实际有效税率可能增加。因此，当纳税人的总收入在一定时期内固定不变时，分配给每个纳税期的收入应尽可能保持平衡，避免起伏不定，以免增加纳税人的税负。
（2）使用员工福利计划。应税金额=应税收入金额×适用税率-快速计算扣除额。在各种税率保持不变的情况下，您可以通过减少收入来使自己使用较低的税率，同时使税基变小。可行的办法是与单位达成协议，改变自己的工资和工资支付方式，即单位提供一定的福利，例如由企业提供住房，是合理回避的一种有效方法。个人所得税。另外，公司可以提供假期旅行津贴，公司提供雇员福利设施，提供免费午餐等，以抵消其工资和薪金收入。对于纳税人来说，这只是改变了他们的收入形式。他们可以享受的收入的效用并没有减少。同时，由于这种以收益减少收入的方式，相应地减轻了他们承担的税收负担。这样，纳税人可以享受比以前更多的收入。
我的能力有限，只有那么多！
关于汽车的使用，即使实际上已分配给某些高管，也建议以公司的名义购买办公车，然后将其留给公司进行统一部署，因此不存在税收问题。车辆产生的燃料，保险，修理等费用可以提前支付。
10.员工午餐费自营食堂或统一购买以获取发票，无需缴税。
应该注意的是，可以发出1-2个项目而无需开具发票，并以工资支付，这适用于大连当前的情况。 4-10个项目，如果以现金形式发放给员工并且不提供发票，则必须合并对工资和薪。征收税。对于以现金或实物分配的其他收益，单位中的每个人都有补贴和补贴，并且通常必须缴税，例如中秋节的月饼。因此，公司应利用工会来计划更多的活动，例如春节联谊会，夏季海边活动，员工生日聚会等，以获取发票，例如活动场地租金，活动食品，活动用具等。这些是员工共同享受的活动，是密不可分的此外，以非现金方式支付的福利在工会帐户中列出，无需缴税。
11.企业赠送的礼物除了以下三种形式的礼物外，
-企业通过价格折扣和折扣向个人出售商品（产品）并向个人提供服务（买10送1）；
-企业在销售商品（产品）并向个人提供服务的同时赠与礼物，例如购买手机保险费，网络访问费或个人购买手机保险费的电信公司；
-企业根据消费积分向累计消费达到一定数量的个人赠送礼物。
不必征收个人税，所有人都需要预扣并缴纳个人税，因此公司应避免在商务娱乐期间开具礼品发票，否则它们可能需要预扣个人税。
12.公司向员工出租房屋一些公司需要解决国外员工的住宿问题。从税收的角度来看，住房补贴不应以现金形式支付，因此住房补贴必须缴税。在以公司名义向员工租房时，国家税务总局暂时不征税。
13.季度奖励将一次合并为年终奖励
因为税法只允许以每年一次的年终奖金的形式来计算个人税，并且每个季度发放的奖金应与当月的工资相结合以计算个人税，并且年终奖只支付一次以节省税款。当系统允许且员工同意时，您可以考虑将季度奖励与年终奖励合并。
1）季度奖励的形式：在每个季度的最后一个月获得6000元的季度奖励，在最后一个月获得6000元的年终奖励，而在最后一个季度仅获得最后的季度奖励。年份可以通过年终奖来计算。支付当前合并月份的税款。
没有季度奖的当月月税：（6000-3500）×10％-105 = 145元，包括季度奖的月交税：（6000 + 6000-3500）×20％-555 = 1145元，包括年底奖金月税：145 + 6000×3％= 145 + 180 = 325元
年税额：145×8 + 1145×3 + 325 = 4920元
年税额：145×12 + 2295 = 4035元
年终奖表的税负比全年的季度奖表少885元。
14.外国雇员的个人税
根据国税发（1997）54号文件，外籍员工的生活费（住房补贴，伙食费，洗衣费），搬迁费，家庭探望费，子女教育费，语言培训费等。提供真实有效的证据如发票，经主管税务机关审查后，可在合理范围内免征个人税。但是，如果您以现金支付，则需要对合并工资支付税款。在中国必须产生儿童教育费和语言培训费。
此外，应注意的是，外籍员工的个人所得税起征点为4800元人民币。