税收筹划是指纳税人在税法允许的范围内为企业的业务，投资，财务管理，组织，交易和其他活动事先安排，以减轻税收负担，实现零税收风险的过程。
企业税收筹划的重要性：
首先是减轻税收负担。通过税收筹划，企业可以绝对减轻税收负担，相对降低税收比例，延迟纳税时间。从而最大化企业的经济效益。
第二是避免税收风险。公司税收筹划是在税法允许的范围内进行的，有效避免了税收风险，实现了零税收风险的目标。
第三是帮助提高企业管理水平。税收筹划过程要求事先对经济活动的各个方面进行科学安排，这有助于提高业务管理水平。
适用于税务筹划公司
1.新建或竞标企业
这样的企业具有足够的税收筹划空间，在公司成立之初或新项目启动之初，国家产业政策就可以充分享受税收筹划或雇用税收顾问的资格。迈出好一步。
2.财税会计相对薄弱的企业财税会计相对薄弱的企业主要表现在两个方面。一是企业内部缺乏严格的财税会计内部控制制度，容易产生财税风险。二是会计人员素质过低，无法准确进行财税核算财政和税收风险很高。这两个方面都容易产生财政和税收风险，稍加疏忽会造成巨大的财务损失。这些企业应尽快规范财税核算，进行税收筹划，防范财税风险。
3.会计和税务会计相对复杂的企业
有些企业的税务会计较为复杂，有些企业涉及出口退税业务，有些企业涉及更多的税种，而有些公司则经常遇到更复杂的与税收相关的业务，例如申请减税或免税，涉及的企业规模较大。量由于与税收相关的会计处理，此类企业的所得税相对复杂。这类企业应做好税收筹划和长期税收筹划。
4.受税务机关处罚的企业
俗话说：“弥补死者为时不晚”，受到税务机关惩罚的公司应发出警报，注意税收筹划活动的开展，并确定税收来源。并尽早征税漏洞，以防止它们发生。
5.规划大型企业
一般来说，资产规模和收入规模庞大，组织结构复杂，业务活动复杂，所涉及的税收类型和税收政策复杂的企业具有更大的税收筹划空间，一旦这些企业出现问题，税收损失也很大。例如，许多大型跨区域和跨行业的大型企业集团只要满足税收优惠目录，就可以充分享受税收筹划的好处。
A）合法性原则。合法性原则要求企业在进行税收筹划时必须遵守国家的法律法规。具体在：
（1）企业的税收筹划只能在税法允许的范围内进行，并且必须在不违反税法规定和规避税收负担的前提下依法选择各种纳税方案；
（2）公司税收筹划不得违反国家财务会计法规和其他经济法规；
（3）公司税收筹划必须密切关注国家法律法规环境的变化。企业税收筹划计划是在一定的时间和法律环境下，以一定的业务运作为背景制定的。随着时间的流逝，国家法律法规可能会发生变化，企业财务经理必须审查税收筹划计划。进行相应的更正和改进。
（2）遵守总体财务管理目标的原则。税收筹划的最终目标是使企业实现财务管理目标，即最大限度地提高税后利润并获得“节税”的税收优惠。这体现在两个方面：一是选择低税收负担，即降低税收成本，提高资本回收率。二是延迟纳税。无论哪种方式，都可以节省税款。还应考虑到，作为公司财务管理的子系统，税收筹划应始终围绕公司财务管理的总体目标进行。税收筹划的目的是减轻企业的税收负担，但是减轻税收负担并不一定带来企业整体成本的降低和收入水平的提高。例如，税法规定允许在公司所得税之前扣除公司债务利息。因此，债务融资对企业具有节税的财务杠杆作用，有利于减轻企业的税收负担。但是，随着负债率的增加，公司的财务风险和融资风险成本也随之增加。当债务成本超过未计利息的投资收益时，债务融资将表现出负杠杆效应。随着债务比率的增加，回报率将降低。因此，在企业进行税收筹划时，如果不考虑企业财务管理的总体目标，仅以税收负担作为选择纳税计划的唯一标准，就有可能影响整体税收筹划的实现。财务管理的目标。
（3）为财务决策过程服务的原则。企业税收筹划是通过经营活动的安排来实现的，它直接影响企业的投资，融资，生产经营和利润分配的决策。企业的税收筹划不能独立于企业的财务决策，而必须服务于企业的财务决策。如果企业的税收筹划偏离企业的财务决策，将不可避免地影响财务决策的科学性和可行性，甚至指导企业做出错误的财务决策。例如，税法规定企业出口的产品可以享受退税优惠政策。如果企业选择开放的出口管理策略，将不可避免地给企业带来更多的税收优惠。但是，除了国际市场吸收公司产品的能力以及公司产品在国际市场上的竞争力以及从出口业务中一方面追求税收优惠外，它还可能诱使公司做出错误甚至致命的营销决策。
（4）成本效益原则。税收筹划的基本目标是获得利益。但是，任何计划计划都有其两个方面。随着计划的实施，纳税人在获得部分税收优惠的同时，由于计划的选择，不可避免地要为计划的实施支付额外的费用。计划并放弃其他计划所损失的相应机会。当新发生的成本或损失小于所获得的利益时，规划计划是合理的；当成本或损失大于获得的利益时，计划计划就是失败的计划。成功的税收计划必须是多种税收计划的最佳选择，必须综合考虑。一方面，企业税收筹划必须侧重于减轻企业的总体税收负担，而不能侧重于个别税收类型的负担，因为每种税收类型是相互关联的，一种税收被少付，而另一种税收可能需要。多付；另一方面，公司税收筹划不是对公司税收负担的简单比较，必须充分考虑资金的时间价值，因为可以减轻当前税收负担的税收计划可能会增加企业未来的税收负担。公司，这需要在评估税收计划时，公司财务经理必须引入资金的时间价值概念，并将不同时期的不同税收计划和同一税收计划的税负与现值进行比较以进行比较。
（5）事先计划的原则。预计划原则要求企业在形成国家与公司之间的法律关系之前进行税收筹划，并根据国家税法的差异，对企业的业务，投资和金融活动进行计划和制定。提前安排尽可能减少税收行为的发生可以减轻企业的税收负担，从而达到税收筹划的目的。如果已经形成了企业的业务，投资和财务管理活动，并且已经产生了税收义务，则要减轻企业的税收负担，您只能逃税和欠款，而不能进行实际的税收筹划。