税收筹划有利于最大化公司价值或股东权益，因此许多纳税人都在积极筹划。但是，如果纳税人无原则地进行税收筹划，则可能无法实现预期的目的。根据税收筹划的性质和特点，企业在税收筹划中应遵循以下原则：
（1）合法性原则
公司税收筹划是一种公司管理行为，纳税人可以在不违反国家税法的情况下调整公司运营，投资和财务管理活动，以减轻公司税负并获得最大的经济利益。
税收筹划与逃税不同的原因是，这是在遵守相关国家税收法规的前提下的一项法律行为。依法纳税是每个法人和自然人的义务。国家法律法规不容忍任何单位或个人践踏。国家法律不允许各种逃税行为。《税收管理法》规定：“纳税人逃税的，由税务机关追缴未缴或未缴税款和滞纳金，并处以未缴或未缴税款的百分之五十以上五倍以下的罚款。罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 ”
作为公司纳税人，由于要缴纳大量税款，因此税基，地点，期限，税率，纳税人等存在差异。对于税收筹划，公司的税负可能不同，加上我们的国家税法尚不完善，不可能对每一个应税事项规定非常致命的规定。有许多事情可以通过规范商业行为来减少公司税收。但是，无论出于何种原因，企业进行税收筹划的前提是合法性，所有非法活动都不能称为税收筹划。
要进行税收筹划，企业应首先遵守相关的国家税收法规。这就要求参与税收筹划的各方应熟悉各种国家税收法律法规。只有在理解和遵守法律的基础上，税收筹划才能有效地进行。。
（2）事先计划的原则
税收筹划必须与当前的税收政策和法律不冲突。因为首先制定国家税法，然后才制定税法，所以在经济活动中，公司的经济行为是第一位，向国家纳税是第二位。这为我们的计划创造了有利条件。我们可以根据已知的税收法律法规调整自己的经济事务，选择最佳的纳税计划，争取最大的经济效益。如果不事先计划，就进行经济业务，并确定应纳税所得额，那么税收计划就变得毫无意义。
国家和纳税人之间关于税收征管的利益关系实质上是税收法调整后的税收征管者与纳税人之间的税收法律关系。税法是建立税收法律关系的前提，是双方必须遵守的行为准则。但是，税法本身并未产生特定的税收法律关系。税收法律关系的产生，变更和消除必须由可能导致税收法律关系的产生，变更和消除的客观条件来确定，即税收法律事实。
（3）经济原则
税收筹划可以减轻企业的税收负担，并使企业获得更多的经济利益。因此，许多企业竭尽全力使用它们。但是，在特定的操作中，尽管许多税收筹划方案在理论上可以少缴税款或减轻部分税负，但在实际操作中往往无法达到预期的效果。许多税收筹划方案不符合成本效益原则，这是由于税收筹划失败的原因。归根结底，税收筹划属于公司财务管理类别。其目标与公司财务管理的目标相同，即使公司价值最大化。因此，在税收筹划中，有必要综合考虑采用税收筹划计划是否会给企业带来绝对的利益，必须减轻企业的整体税收负担，降低税收的绝对价值。考虑过的。
由于税收筹划减轻了纳税人的税负并获得了一些税收优惠，因此税收筹划不可避免地要为实施税收筹划方案支付额外的费用，从而导致企业相关费用的增加以及其他费用的放弃。计划失去了相应的机会。因此，企业在进行税收筹划之前需要进行必要的税收咨询，有时可能需要聘请专业的税收专家为企业服务或直接购买避税计划。因此，税收筹划与其他管理决策一样，必须遵循成本效益原则。仅当计划计划的收入大于支出时，此税收计划才是成功的计划。
（4）及时调整的原则
税收筹划是一门科学，需要遵循一些规则。但是，一般法不能取代一切。无论税收筹划计划多么成功，它仅是某些历史条件的产物，并且不适用于任何地方，任何时间和任何条件。税收筹划的特征不是非法的，非法与否完全取决于一个国家的具体法律。随着地点的改变，纳税人从一国到另一国的具体法律关系也有所不同。随着时间的流逝，国家的法律也会发生变化。企业所面对的具体国家法律法规是不同的，其行为的性质也将相应地变化。可以看出，任何税收筹划计划都是在某个企业的经济活动的背景下，在一定的区域，一定的时间，一定数量的法律法规的背景下制定的。该计划最终将阻碍公司财务管理目标的实现，并损害公司股东的权益。因此，企业要想长期最大化税收和其他经济利益，就必须密切注意国家有关税收法律法规的变化，并根据国家税收法律的变化及时修改或调整税收筹划计划。使其与国家税收保持一致的环境政策和法令的规定。
1.税收筹划的概念
税收筹划是指根据国家法律和税收法规，并按照税收政策和法规的指导，选择一种税收计划，该税收计划应预先最大化税收利益，以处理其生产，经营活动的纳税人。 ，投资和财务管理活动。企业规划行为的一种。
的概念说明，税收筹划的先决条件是必须与国家法律和税收法规结合起来；税收筹划的方向应符合税收政策法规的指导；税收筹划必须在生产，运营以及投资和金融活动之前进行；税计划的目的是使纳税人的税收利益最大化。所谓的“税收利益最大化”，不仅仅包括最轻的税收负担，还包括最轻的税收负担，税后利润的最大化和公司价值的最大化的含义。
关于企业增值税税收筹划概念的讨论基于对税收筹划概念的分析。税收筹划的概念是在1990年代中期从西方引入中国的。它是从税收计划翻译而成的，还翻译成了税收计划，税收计划和税收计划。税收筹划是一种新兴的现代边际学科，涉及多个学科的知识。许多问题尚未成熟，因此对其概念的国际描述也不一致。综上所述，国内外学者对此概念的表述如下：
1）荷兰国际金融文件办公室（IBFD）编写的《国际税收词典》认为：税收筹划是指通过安排业务活动和个人事务来实现企业缴纳的最低税收。
2）印尼税务专家Yasa Enwei的“个人投资和税收筹划”认为：税收筹划是指企业为充分利用税收法规（包括减免税）而进行的税收活动安排。享受最大的税收优惠。
3）印度税务专家Shrinvas在他的《公司税收筹划手册》中说：税收筹划是整体管理的一部分...税收已成为重要的环境因素首先，它既是企业的机遇，也是威胁。
4）南加州大学的梅格（Meg）博士在其《会计》一书中将税收计划定义为：在纳税之前，有条不紊地预先安排业务运营和投资行为以实现尽可能少缴税，这个过程就是税收筹划。
5）中国税务筹划专家赵连之认为：税务筹划是指企业在税法允许的范围内，尽可能地规划，安排和投资于投资，管理和财务管理活动。获得节省税收成本的税收。税收筹划的目的是减轻企业的税收负担。税收筹划的外部绩效是“最新纳税和最少纳税”。
6）中国学者盖蒂（Gaiti）认为，税收筹划，也称为税收筹划和税收筹划，是指涉及公司（自然人和法人）的现行税法（不限于一个国家和一个地方）在。在尊重税法的前提下，根据“允许”和“不允许”，“应该”和“不应”以及“不允许”和“不应该”的项目和内容，使用企业权利税法中没有”计划进行管理，投资，筹款和其他活动，并采取旨在减轻税收负担的对策。
7）在国家税务总局制定的《税务代理实务》中，注册税务代理管理中心将税收筹划明确定义为：税收筹划也称为税收筹划，是指符合税收规定的情况。法律法规为了使企业价值最大化或股东权利最大化，企业应当在法律允许的范围内，自愿或委托代理人通过业务，投资，财务管理等事项的安排和计划，进行充分利用税法，包括所有优惠包括减税和免税，这是一项财务管理活动，可优化多种税收计划的选择。
[编辑本段] 2.税收筹划的主要内容
（1）避税计划：指纳税人使用非非法手段（即符合税法规定但实质上违反立法精神的手段）利用漏洞和缺口的计划。在税法中获得税收优惠。税收筹划既不是非法的也不是合法的，与不遵守法律的纳税人的逃税本质上是不同的。国家只能采取反避税措施对其进行控制（即不断完善税法，填补空白和堵塞漏洞）。
（2）节税计划：这意味着纳税人在不违反立法精神的前提下，通过以下方式充分利用了税法，减免税等固有的一系列优惠政策：融资，投资和管理巧妙地安排此类活动，以达到少交税或不交税的目的。
（3）转移计划：指纳税人通过价格调整将税负转移给他人以达到减轻税负的目的的经济行为。
（4）零税收风险：这意味着纳税人的帐目清晰，纳税申报正确，纳税及时，全额，并且不会有任何税收处罚，也就是说，没有税收风险。或处于风险最小且可以忽略的状态。这种状态的实现虽然不允许纳税人直接获得税收优惠，但可以间接获得一定的经济利益，这种状态的实现更有利于企业的长远发展和规模扩张。
[编辑本段] 3.税收筹划的方式
（1）选择低税收负担计划。即在多种税收方案中选择低税收负担，这意味着选择低税收成本；
（2）延迟纳税。税收期的停滞等同于企业在滞后期内获得与停滞税相等的政府无息贷款。
[编辑本段]第四，税收筹划的意义
（1）有利于企业经济行为的有效选择，增强了企业的竞争力。。
1.有利于增加企业的可支配收入。
2.企业获得延期纳税的好处。
3.有利于企业做出正确的投资，生产和经营决策，并获得最大的税收优惠。
4.对企业减少或避免税收处罚很有帮助。
（2）这有助于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用并增加国民收入。
1.有利于国家税收政策法规的实施。
2.有利于增加财政收入。
3.有利于增加国家外汇收入。
4.有利于税务代理业的发展。
[编辑本段] V.税收筹划的特征
（1）税收筹划是合法的[b /]。
1.税收筹划是在法律法规允许的范围内进行的。纳税人必须遵守国家法律和税收法规，并且必须在多种税收方案之间进行选择以最大程度地选择该计划的决定是合法的。
2.税收筹划符合国家税收法律的立法意图。
（2）税收筹划是预先计划的[b /]。
（3）税收筹划具有明确的目的[b /]。
[编辑本段] VI。税收筹划原则
（1）请勿违反税法规定的原则。
（2）事先计划的原则。
（3）效率原则。
企业税收负担控制和税收筹划
1.企业是否可以为了减轻税收负担而开展管理活动
是企业减轻税收负担的“想法”吗？无罪的理论基础是什么？
良好的税收企业关系是减轻税收负担的唯一方法吗？还有其他方法吗？
公司减税是社会主义市场经济健康运行的内在要求。为什么？
其次，公司如何实施减税和控制税负
公司税负减轻目标是“准确缴税”
为什么任何公司在任何时候都有少付和多付的情况？
减轻税负需要练习六项内部技能；如何建立步骤以识别和确认与税收有关的义务
如何建立与税收相关的负担分析和检测系统；如何建立与税收相关的申诉表达和传递渠道
III。中国税收法制化建设的成就与应用简介
制定和实施有关国家自我监管和与税收相关的权力的法律法规
限制使用纳税人权利的因素（传统文化的惯性）
“善因恶”和“程序主义”（尚未建立现代文明）
第四，控制公司税负的起点
公司税收风险概述
降低税收负担以了解法律底线；逃税和非犯罪的识别
第五，公司税务咨询和案例分析
公司税务相关咨询的概念，目标，内容和价值
40例案例分析：
A.房地产公司可以出售房屋和将土地使用权用于营业税差额吗？
B.如果真诚地获得了虚假的增值税发票，进项税的转移规定是否具有法律和法规的基础？
C.公司的异地分支机构是否必须在当地缴纳增值税和公司所得税？
D.设立国外免税分支机构的前提条件
E.过期的药品和食品可以免征进项税吗？
F.个人所得税的预扣费是国家向公司财务人员提供的人工费还是对公司的补偿？
G.外商投资企业是否将退税再投资归企业所有？
H.游戏消费卡的销售是否要缴纳增值税或营业税？
一，有利可图的医疗机构的合理营业税率是多少？
J.纳税人应否包括临时工？
六。企业税收筹划与案例分析
已计划避税。但不包括未付款项和未付款项。但要避免多付
规划与咨询之间的差异和联系
实施计划的步骤
计划的10个案例分析
A.如何通过运输，安装和培训来降低销售中的增值税
B.合并计算不同地点分支机构的“两组帐户”以减少公司所得税
C，“一般”和“小型”纳税人选择减少增值税
D.如何分解高级管理人员的个人收入以减轻税收负担