有很多节省税款的方法。但是，当纳税人计划税收并确保合法性和安全性时，他们选择的节税方案越简单越好，越简单越好。这是税收筹划中便利的原则。
下面，上级税务猫使用3个案例来说明企业增值税如何节省税款。
首先，使用增值税税收优惠来节省税收
案件：
其次，通过延迟纳税期限可以节省税收。
延迟纳税是根据资金的时间价值进行计划。要实施此计划，您首先应澄清何时发生增值税税义务：
1.不论是否交付货物，收到销售付款之日或获得销售付款凭证，均以直接托收方式出售；
2.通过赊销销售和分期收款的方式销售货物应为书面合同中约定的收款日期。没有书面合同或者书面合同没有约定收货日期的，应当以交付货物的日期为准。
某设备销售公司在8月份发生了3种销售业务，总付款为3000万元，其中前500万元以现金结算；第二笔800万元是验收后收取的；第三支付1700万元人民币，并在一年后收回款项。
1.如果公司采用直接付款收款合同，则应计算当月所有销售额，并产生510万元（3000万元×17％）的营业税。帐户违反税法，少报销增值税425万元；
2.想法：对于尚未收到的800万元和1700万元，可以与购买方签订合同，并使用收款日期延迟纳税时间。采用信贷销售和分期收款的方式可以为企业节省大量的营运资金。
第三，使用转让定价
转移定价是指关联企业在销售商品，提供劳务和转移无形资产时设定的价格。
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节省税款是指纳税人可以充分利用税法固有的税收征收点，减免税和其他优惠政策来处理财务事务，从而最大限度地减少税负，同时又不违反税法。税法精神业务和交易方式很重要。合理的节税不是逃税和逃税，而是在法律范围内减轻税收压力。所有企业都应充分利用税收政策，学会合理地节约税收，因为它可以起到减轻税收负担的作用。
如果公司想节省税款，则需要注意合理，合理和合法的方法。下面首先简要介绍一些企业的节税方法。
1.促销也要注意
如果您购买一张3000元人民币的床，购物中心将给您一套500元人民币的床上用品，总计3500元人民币，但实际上只有3000元人民币。但是，如果将床上用品用作礼物，则购物中心将支付3500元人民币的增值税。
节税方案：两种产品分别卖给客户，但3,000张床以10％的折扣出售，500元的床上用品以40％的折扣出售，因此实际支付给客户的价格仍为3,000元。但是，对于商场来说，改变促销形式，因为是价格折扣，实际上没有赠礼行为，商场可以根据实际营业额交纳3000元增值税。这只是一个例子。实际交易金额可能会更大。这样，如果您更改营销方式，则可以少交税。对于企业纳税人来说，这是一种学习和掌握的技能。
2.注意合同签订的形式
公司从设备公司购买了生产设备后，要求设备公司向客户提供安装服务。我们知道，售后安装是一种混合的销售行为。如果设备价格和设备安装价格在合同中另行规定，则可以适用不同的增值税税率。但是，公司在签订合同时，只是出于这种意图而仅与设备公司签订了总价合同。
随后，当某公司要求与某设备公司重新签订合同时，对方的财务人员通知该公司，如果要重新签订合同，则合同金额必须减少50,000元。众所周知，这很危险，但是没有办法拒绝，因为公司在重新签订合同后可以节省很多税金。因此，在签订合同时要注意细节，以免发生这种情况。
3.取消合同也要缴税
一家房地产开发公司在2015年与一个建筑单位签署了一份建筑合同合同，合同价值为1.8亿美元，并于2017年支付了印花税。后来，由于工作量的变化，合同金额更改为1.5亿。原始合同被取消后，签订了新合同。但是，税务局现在要求房地产开发公司偿还印花税，因为税务局认为合同在2015年并没有改变，但后来又重新签订了。
某公司在当月签署了一份合同，并且在提交申请时已经支付了印花税。但是，公司负责人暂时决定取消合同。由于已缴纳印花税且无法退还，因此合同被取消，税款多付。
还有一种情况是更改合同。如果合同金额增加，则必须偿还印花税。如果合同金额减少，则不退还印花税。因此，如果暂时无法确定合同金额，则应先签订未定的合同，确定金额后再将其添加到合同中，以免多缴印花税。
《印花税暂行条例》第7条规定，在发行或收取该书时，应将纳税凭证贴花。
《印花税暂行条例实施细则》第14条规定，《条例》第7条所述的帐簿贴花是指合同的签订，文件的建立，帐簿的开立。 ，以及许可证的接收。贴花。
国家税务总局关于印花税若干特定问题的规定（国税函字[1988] 25号）第7条规定：不能及时赎回或赎回的合同是否贴花？
根据有关印花税的暂行规定，签订合同时应使用贴花，并应遵守纳税程序。因此，无论合同是否履行或能否按时履行，都将按照规定进行贴花。
签订合同时要小心。请勿随意修改或取消合同，因为即使合同无效，也将支付印花税，并且已经支付的印花税将不予退还。
4.计税方法
全额税是根据企业的全部销售（营业）收入作为税基，而流转税（例如增值税）是根据总价和出库金额计算并缴纳的价格费用乘以相应的税率。相关费用的减税方法。差异税是一种可以根据政策扣除的税收计算方法。
A公司是试点地区的一家广告服务公司，并且是增值税一般纳税人。2018年7月，为B公司制作了广告并将其广播到中国非试点地区的电视台。本月共获得广告服务收入和税收100万元，但支付了委托广告的费用，支付电视台广告费30万元。当月可抵扣的进项税额为12000元。按照全部纳税方式，甲公司7月份应交增值税为100×16％-121.4万元；根据差异性纳税方式，甲公司7月份应交的增值税为[（100-30）÷1.06×6％-1.2] = 28,000元。
常见的情况是，许多公司已经与公司签订了税务代理合同。每个人通常都认为税务代理是代理业务。由于这是代理业务，因此您应根据差额纳税。
但实际上，税务代理机构的合同应为服务业中的其他服务纳税，并应全额纳税。代理机构的税收不是由合同名称决定的，而是由经济实质决定的。
税务代理实质上是中介机构向企业提供的服务。与代理不同，代理通常具有第三方。例如，企业委托公司购买一批产品。该业务包括卖方，买方和中介方，因此它是代理业务。税务机关是直接为企业服务的中介机构，没有第三方。因此，税务代理不是代理合同。合同执行中的预付款和收款应包括在应税所得税中，不能根据其差异进行征税。
5.应明确高新技术企业的研发费用
2017年3月5日，国务院总理李克强在第十二届全国人民代表大会第五次会议上作了政府工作报告，该会议宣布了一系列降低税费的新措施。其中，科技型中小企业的R＆D费用减免比例从50％提高到75％，并尽一切努力使结构性减税的努力和效果更加明显。举例说明如何充分利用研发费用减轻企业负担。
财税[2017] 34号规定，科技型中小企业在研发活动中实际发生的研发支出，未形成无形资产的，计入当期损益。根据规定的实际扣除额，在2019年1月1日至12月31日期间，实际金额的75％将扣除税款;如果形成了无形资产，则该资产将在2017年1月1日至2019年12月31日之间为无形资产。资产成本的175％在税前摊销；财税[2015] 119号文规定了科技型中小企业享受研发费用减免的其他政策口径。
高科技企业2017年的年收入为2000万元，可抵扣的税收调整费用为1000万元，其中包括250万元的研发费用（全部费用）以及企业收入。税率为25％。
不符合减免研发费用的资格：
2017应付所得税=（2000-1000）×25％= 250万元
扣除研发费用的50％：
2017年应交所得税=（2000-1000-250×50％）×25％= 21875万元
扣除研发费用的75％：
2017应付所得税=（2000-1000-250 x 75％）x 25％= 203.14万元
如果企业遵守15年政策，则研发费用可扣除50％，再加上税收减免25万元。如果企业遵守17年政策，则研发费用可以扣除75％的税后扣除优惠37.5万元。可以看出，扣除研发费用的优惠政策优势很大。
那么什么样的支出可以算作研发支出呢？
财税[2015] 119号规定，研发支出是指开发新产品或无形资产所发生的支出，包括直接人工成本，材料成本，折旧费，无形资产摊销以及其他相关费用。费用。两者都可以在税前扣除。为了提高企业的技术创新能力，规范研发费用的税前扣除，国家税务总局对扣除额作了具体规定：未形成无形资产的费用直接计入当期损益。损失和实际金额的50％如果形成无形资产，则将其扣除或摊销税前实际金额的150％。
这个政策听起来很简单，但是使用起来常常会出现问题。常见错误是：
①研发人员统计。手动审查研发人员的关键是研发人员的范围和费用的收集不明确。如果从事研究与开发的人员不是专职从事研究与开发项目，或者不是同时参加多个研究与开发项目，则应将其薪金分配给研究与开发项目。
②将技术研发费用计算为管理费用，然后扣除税前费用。实际上，该政策中的技术研发费用还包括：技术研发场所的折旧，设备折旧，技术研究人员的工资和收益等。由于会计原因，我们不单独核算技术研究的折旧和开发站点，因此，设备的折旧会导致公司在加上扣减时经常扣减最大数量的项目，从而扣减很大一部分。
6.技术共享的许多好处
技术股权是指技术持有人以技术成果，知识产权，场所，设备等作为资本股份投资于合资企业或合资企业，从而获得企业股份的行为。购买技术后，技术投资者获得股东身份，并享有与企业拥有权和股利一样的资本份额。同时，技术拥有者的相应技术成果将转移到公司。
但是，当持有技术股份时，通常没有任何一方签订合同，并且与此同时，对于技术成果属于哪种方法也没有非常明确的声明。在此建议老板以特定价格向公司投资技术成果，知识产权等。这样可以改善公司的财务状况，并减轻投资时的财务压力。另一方面，在竞购股票后，可以算公司。无形资产可以合理地摊销，成本和费用增加，利润减少，所得税自然减少。作为企业家，您还应该了解一些基本的税收政策。这种方法有利于财政和税收，但很多人不知道。
7.改变固定资产大修支出的比例
根据《企业所得税法》和实施条例的有关规定，固定资产大修支出是指同时满足以下条件的支出：
1.购买固定资产时，维修费用超过税基的50％；
2.维修后固定资产的使用寿命延长了2年以上。
符合上述条件的支出在固定资产的使用寿命内摊销。
根据上述《企业所得税法》的规定，我们可以分析出，只有同时满足两个条件时，才需要使用固定资产进行摊销。
如果购置固定资产时大修费用超过了税基的50％，则将大修分为两部分，可以避免50％的条件限制；如果两个要求的条件不能同时满足，企业大修所产生的费用可以在一年内一次抵减企业所得税之前，以达到递延所得税筹划的效果。
税收负担一直是大型企业面临的问题，但并非不可能以正确和合法的方式减轻税收负担。从以上七种节税方法中，我们可以看到，只要充分利用税收政策，做好税收筹划，就能为企业节省大量的税收费用。
我们知道，依法真诚纳税是每个企业和公民的责任和义务。只有无知的人才会找到逃税的方法，聪明的人会选择合理的节税和节税措施。谷歌和苹果等超级公司也将找到减税的方法。他们的节税主要手段是在荷兰，爱尔兰，百慕大和其他地方注册子公司，并通过地方税收优惠措施实现合理的节税。
但是，这种节税方法需要高水平的专业人员来进行运营计划。通常，中小型企业的人力资源不足，独立运营存在风险问题。在这种情况下，您可以咨询专业的税务筹划公司来帮助您进行咨询和税收筹划。