通常情况下,应按以下方式缴纳个人所得税(不包括应扣除的个人社会保障缴纳部分):
1.月收入4,000元,月个人所得税=(4000-1600)* 15%-125 = 235元
已付的年度个人所得税总额= 235 * 11 + 2105 + 1975 = 6665元
选项一:
每月个人所得税=(4833.33-1600)* 15%-125 = 360元
年个人所得税总额= 360 * 12 + 1975 = 6295
这样计算的个人所得税可以少交370元
方法二:
每月只需支付4,000元人民币的个人所得税,其他方式则可以找到一些抵销该帐户的发票。
首先,个人应尽量不要将其增值部分货币化。如果他们需要资金,则可以将其用作信贷融资的抵押品(当然,可以比较税收和利息成本的规模)。例如,无论房地产升值,股票的浮动利润和基金的净值有多高,只要它们无法实现,就无需缴税。
其次,税法中有一些免税收入规定,即使纳税人获得了这种收入,也不必缴纳所得税。例如,中国的《个人所得税法》规定免征或暂时免除国家发行的政府债券和金融债券的利息,教育储蓄存款的利息以及股票转让收益的个人所得税。个人进行金融投资时应考虑这些免税因素。
第三,避免所有权转移,因为使用权不征税。工作单位为个人提供免税额,因此,实物的所有权属于个人,那么这种收入还必须缴纳个人所得税。但是,如果实物的所有权不属于个人,而个人只是为了方便而消费,则可能不缴纳所得税。例如,如果公司购买了一批汽车,则这些汽车归公司所有,但将其分配给员工以供个人使用。目前,汽车还不是个人收入,个人不必缴纳所得税。
第四,以平衡的方式获得应税收入。个人所得税通常采用超额累进税率。此时,纳税人的应税收入越多,最大边际税率可能越高。纳税人收入的平均税率(税额与应税收入之比)与实际有效税率(税额与总收入的比率)可能会增加。因此,当纳税人的总收入在一定时期内固定不变时,分配给每个纳税期的收入应尽可能保持平衡。
第五,充分利用税法中的减税规定,以减少应纳税额。税法中有一些规定允许纳税人在税前扣除。个人应充分利用这些规定,扣除更多的费用,缩小税基,减少税收负担。特别是当纳税人的收入要缴纳过多的累进税率时,如果纳税人扣除更多的支出并缩小税基,则可能会降低适用于其收入的最高边际税率和实际税负。例如,个人租赁房屋的装修费是免税的。
资产的分散还增加了收益的稳定性和抗风险性,这是现代人管理财务的智慧。
(1)教育储蓄的免税和优惠利率
储蓄存款占许多工人阶级总工作资产的80%,但是由于利率和银行手续费将存款利率压缩到很低的水平,因此几乎没有利息扣除额失去5%的税后几乎没有剩余,对于工人阶级来说,这确实不符合成本效益。面对储蓄存款利息收入的税收成本高达20%,利率优惠幅度
节省超过25%的教育费用将成为工人阶级的良好财务武器。
(2)选择免征个人所得税的债券投资
《个人所得税法》第4条规定,政府发行的债券利息和国家发行的金融债券利息免征个人所得税。其中,国债利息是指持有中国财政部发行债券的个人的利息收入,即国债利息;国家发行金融债券的利息,是指持有国务院发行金融债券的个人取得的利息收入。2007年12月,一年期记账式国债的年票面利率为3.66%;十年期记账式特别国债(八期)的年票面利率为4.41%; 3月19日国债的票面利率为3.38%,平均收益率良好。选择免征20%个人所得税的国家发行的金融债券和国债不仅要遵守税法的规定,而且还要实现避税并从中获得一些收益。避税渠道。