如何合理减少企业缴纳的税费，有以下几种方法可供参考：
1-合理地增加成本并减少所得税。可以提取的费用应提取。
2-设备的快速折旧方法以减少当期收入。
3-使用“吃饭的方式”，将业务分散，将以公司名义完成的业务分为2-3家公司，这样可以增加成本摊销并减少公司收入：例如如果您的公司每年赚300,000利润，则需要缴纳99,000的所得税。如果将其分为三个公司，每个公司每年可赚取100,000，那么这三个公司的所得税为80,000，但实际上是由于成本随着渠道的增加，这三家公司的年利润将不会达到30万。许多成本已被反复摊销和提取，节省的税款不仅是将近20,000税款。
4-采用“高税区到低税区”的方法：每个特区和开发区在税率方面都有优惠政策，公司总部将转移到这些地方，例如深圳的公司所得税。15％。公司的工厂和分支机构拥有所有业务核算，即使去公司总部，他们也将享受国家的优惠政策。做商业结算：高所得税转到低所得税的地方；含税率地区转到不含税率地区。
5-使用“在香港注册工厂和公司”的方法，香港是自由港和低税区。普通企业的所得税不超过8％，其他税种特别低。
6-以“高科技”的名义享受国家的税收优惠政策：2减免3减免，3减免8减免。将其他业务和产品投入其中以“骑”为乐。
7-以“外国投资”的名义对企业进行重组，各个地区对外资企业实行税收优惠政策。
8-使用下岗工人和残疾人也可以享受国家的税收优惠政策。
9-与学校的校办厂合作，该国在税收方面拥有特殊的优惠政策。
这些做法是安全，合理和可靠的企业避税方法，可以在企业的特定运营中采用。
企业确定税收筹划计划时，需要综合考虑采用税收筹划计划是否可以为企业带来绝对的利益。同时，还必须注意与税收筹划工作有关的其他问题。要提高其水平，请提出以下建议：
（1）税收筹划应注意预防风险
从目前的中国税收筹划做法来看，纳税人普遍认为，只要进行税收筹划，税收筹划就可以减轻税收负担并增加税收，而很少或根本没有考虑税收筹划。的风险。实际上，否则，税收筹划与其他财务决策一样，既有好处也有风险。
1.税收筹划是主观的
纳税人应努力提高其主观判断能力。如果他们犯了错误，他们将使税收筹划演变为逃税和避税。
2.税收筹划是有条件的
所有税收筹划计划都是在一定条件下选择和确定的，并且也在一定条件下组织和实施的。税收筹划的条件至少包括两个方面：一是纳税人自身的条件，主要是纳税人的经济活动。第二是外部条件，主要是财政和税收政策。纳税人的经济活动和税收政策在不断发展。如果条件发生变化，则原始税收筹划计划可能不适用。原本合法的东西甚至可能变得非法。税收筹划也将失败。
3.双方之间的税收筹划存在差异
税收筹划方案是否符合税法的要求，是否会成功以及是否会为纳税人带来税收优惠，在很大程度上取决于税务机关对纳税人的税收筹划方法的确定。 。
4.税收筹划本身就有成本
任何业务决策活动都有两个方面：一方面，它为运营商带来了经济利益；另一方面，它为运营商带来了经济利益。另一方面，决策和计划本身也需要执行成本。税收筹划虽然可以减轻税收负担并为纳税人带来税收优惠，但也需要纳税人支付相关费用。为了执行税收筹划，纳税人必须研究现行的税收法律和政策，组织有关人员的培训或委托税务机构等，所有这些都产生费用。如果纳税人的税收筹划成本小于实施税收筹划带来的增加收入，则税收筹划成功；并且一旦纳税人的税收筹划成本大于计划收入，即使税收负担大大减轻，税收筹划仍然这是一个失败的计划，不值得损失。
（2）为确保营业税计划的标准化和合法化，只有标准化的税务计划才能降低风险和增加收入
只有合法的税收筹划可以受到法律的保护，并且税收筹划提供的税收计划符合受法律支持的立法精神。税收筹划的性质和发展过程决定了税收筹划必须走标准化和合法化的道路。首先，有必要建立确定税收筹划合法性的标准。该标准的范围从行业惯例的形成到逐步合法化。最后，相关法律法规明确规定了法律计划，避税和逃税的性质；为明确各方的权利，义务和责任，纳税人作为计划计划的使用者和利益的直接受益人，应对计划中涉及的法律问题承担全部责任，计划的提供者应遵守严重的行业惯例标准违反法律或应受到法律制裁；再次，要加强税务代理行业的标准化和法制化，建立规范的业务标准和监督机制。
（3）要正确定义和评估税收筹划的绩效，只有正确的评估标准才能激励规划人员在税收筹划活动中取得最佳绩效
在评估税收筹划的效果时，我们应注意以下问题：首先，税收筹划的重要性不仅反映其自身绩效的规模或水平，而且还有助于整体市场法人顺利实现和有效维护财务目标，即市场上法人主体，不能仅仅为了减轻税收负担而追求减轻税收负担；第二个是税收筹划活动的明确执行，并不直接等同于其对财务目标的贡献在做出正确的结论之前，有必要充分考虑并调整与损益因素相关的各种机会。
要组织和评估税收筹划活动，我们不仅应完全依靠市场法人的内部秩序来进行正常的财务管理，而且还应严格遵循税收筹划的相对独立的行为特征，使税收筹划活动和正常商业融资的特殊性流程的一般性有机地集成到了最大化法人在市场中的利益的财务目标中。
（4）税收筹划对决策者的素质和行为守则的要求
如果市场上的法人实体想要成功地执行税收筹划，则他们必须建立现代的税收筹划运作系统，并要求决策者具有财务管理素质和行为准则：
1.具有一定的法律知识，可以准确掌握合法性和非法性的要点；
2.能够洞悉经济发展趋势和税收的立法目的，并在有效控制各种有利或不利的市场约束的基础上，组织各种融资和投资分配命令；
3.必须确立现代价值，例如收入，成本和风险。简而言之，市场法人只能依靠长期利益目标的优化，并通过合理规划融资和投资活动，来组织收入，成本和风险的最佳分配。只有这样才能获得理想的税收筹划效果。
因此，建立精简高效的税收筹划机制，配备高素质人才并建立现代信息传输方法非常必要。
模板1使用库存评估方法来计划纳税计划
计划
名称使用库存评估方法来计划税收计划受控状态
编号
执行部门监督部门考试部门
1.规划目的
获得资金的时间价值，减少当期应纳税所得额，并延迟当期纳税。
2.规划原则
企业采用不同的库存评估方法，这对减少账面生产成本以及支付增值税和所得税的影响更大。
（1）加权平均法
库存评估采用加权平均法，其优点是会计简单。
（2）先进先出方法
随着原材料采购成本的逐渐降低，如果采用先进先出的方法，则可以在早期增加书籍生产成本，而在后期减少书籍生产成本，因此减少前期应交所得税，将前期应纳税所得额转入后期所得税付款，使企业可以获得资金时间价值的收益，等同于获得无息贷款。
3.分析与解释
现在通过加权平均法和先进先出法对原材料成本进行解释。
（1）加权平均法核算
1。会计库存成本
以一月至六月的采购量为例，在加权平均法下，下表显示了库存成本核算情况。
1至6月的库存成本会计表
项目
月采购量（件）销售量（件）平均单价（元/件）总量（元）
1月75 73 108 8 100
2月76 78 102 7 752
3月38日35 95 3 610
4月58 46 90 5 220
5月84 88 82 6 888
六月95 98 75 7 125
总计426418 — 38695
采用加权平均法计算，单位购买价为38695÷426≈91元。
2。会计利润
在加权平均法下，下表显示了1月至6月的利润情况。
1月至6月收益表的加权平均法
单位：元
个月
项目1月2月3月3月4月5月6月
销售数量73 78 35 46 88 98
销售9 125 9 750 4 375 5 750 11 000 12250
库存成本6 643 7 098 3 185 4 186 8 008 8 918
期间费用700820370470900 1120
毛利1782 1832 820 1094 2092 2212
所得税（25％）445.50 458205205273.50 523553
净利润1336.50 1374 615 820.50 1569 1659
（2）先进先出法核算
先进先出法是基于先购买或先使用的商品的假设。当使用此方法计算库存成本时，下表中显示了同期的利润变化。
1月至6月的先进先出方法收益表
进料量75 76 38 58 84 95
购买价格108102 95 90 82 75
的存货成本7 884 7 968 3325 4155 7336 7427
毛利541962680 1125 2764 3703
所得税（25％）135.25 240.5 170 281.25 691 925.75
净利润405.75 721.5 510 843.75 2703 2777.25
通过计算：库存成本是根据先进先出法计算的。企业从第一个月到第五个月的累计所得税减少387元，从第六个月开始逐渐增加所得税。通过这样的税收筹划，延迟了纳税，并获得了资金的时间价值。
编译日期审核日期批准日期
修订标记修订编号修订日期
模板2使用注册的地点更改来计划税收计划
名称一家电子公司使用更改的注册地点来计划纳税计划受控状态
（1）直接减轻税收负担，确保经济实体良性循环
（2）避免不必要的经济损失和声誉损失
公司位于老工业区，旨在使企业能够以相对较低的价格租用生产厂房和办公楼，但公司每年要缴纳25％的企业所得税。如果企业可以将其总部从原来的位置转移到该市高新技术产业开发区，则企业的注册地址也会相应更改，而工厂仍然存在，则企业可以享受以下优惠的税收政策：高新技术企业。可以将获利的年度免除两年的所得税，然后可以按15％的所得税率将所得税减半，为期三年。
3.规划依据
根据新税法的规定，经国务院批准在高新技术产业开发区设立的高新技术企业，可以按15％的优惠税率征收其所得税。。
公司去年开发的一系列高科技产品使公司在家用电器智能控制系统研究领域处于国内领先水平。因此，该公司还被授予“高新技术企业”称号，属于税收优惠政策范围内的企业。
IV。计划分析说明
以过去6年的公司利润为例，详细分析了按普通税率和优惠税率征收公司所得税所产生的经济利益差异。固定资产折旧采用直线法进行折旧。
（1）以普通税率缴税
下表按25％的一般税率计算了公司所得税后，公司在6年内每年的利润。
公司6年的利润表（以25％的税率计算公司所得税）
单位：万元
年
项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第6年
期间成本420407584636636725836
毛利280360265190460300
所得税（25％）70 90 66.25 47.50 115 75
净利润210270198.75 142.50 345225
累计利润210480678.75 821.25 1166.25 1391.25
（2）以优惠税率缴税
上表中的所得税是按25％的当前税率计算的。如果公司将其注册地址更改为高科技企业，则可以享受税收优惠。更改后的利润表如下表所示。
公司的6年利润表（以高科技企业的优惠税率计算公司所得税）
所得税（15％）0（免税）0（免税）19.88（半）14.25（半）34.50（半）45
净利润280360 245.12 175.75 425.5 255
累计利润280640885.12 1060.87 1486.37 1741.37
通过技术创新和注册地点的变更，公司可以在公司所得税方面获得可观的经济利益。如果实施该税收筹划计划，公司可以在6年内直接减少各种税收的金额，税后净利润可以增加350.12万元（1741.37-1391.25）。
模板3收购废品并重组公司以计划税收计划
名称一家化学公司购买废品并转变成一家公司以计划纳税计划受控状态
1.规划背景
化工公司主要生产和销售塑料产品。自成立以来，原材料（废塑料）主要是自己采购的。由于无法获得增值税专用发票，无法抵扣进项税，因此税负很高。普通企业的增值税负担仅为5％左右，而我们企业的增值税负担超过12％。
如果公司从废旧物资回收企业购买废塑料，则可以获得一定的进项税额，从而减轻了增值税负担，并根据特殊增值税额享受了17％的进项税额减免。物料回收单位开具的税务发票。但是，尽管公司获得了进项税抵免，但是原材料的成本也大大增加了。尽管减轻了税收负担，但企业的利润并未增加。
其次，计划的目的
减轻税收负担，提高经济效率，并确保资金良性循环。
3.规划方法
（1）规划依据
根据国家税务总局《关于废旧物资回收业务增值税政策的通知》，如果企业投资设立废旧塑料回收企业，不仅有回收企业可以享受税收优惠。豁免政策，而且是化学公司还可以根据回收企业开具的，由税务机关出具的一般发票上规定的金额，将进项税额扣除10％。
（2）计划前后的比较
经调查，成立回收公司的增加成本（注册费，管理成本等）不高，基本上是固定成本，低于节税幅度，并且是公司的生产成本规模扩大，公司收入将会越来越多。规划前后企业的相关数据比较如下。
1。在计划之前。
假设公司80％的原材料是自行购买的，而20％的原材料是从废料业务部门购买的。今年前三个月，自行购买废塑料400吨，每吨200元，合计8万元。从其他废塑料经营单位购进废塑料100吨，每吨240元，合计2.4万元。进项税额为4080（100×240×17％）元;其他可抵扣的进项税额（水电费，维修配件等）为2000元；生产塑料制品的对外销售收入为10万元。应付增值税额和税负率如下。
应付增值税=销项税-进项税= 100 000×17％-（4 080 + 2 000）= 10 920（元）。
税收负担率=。
2。经过规划
假设回收企业以每吨200元的价格购买了500吨所有原料（废塑料），并以每吨240元的价格（与销售额相同）卖给XX化学公司其他废料运营单位的价格），其他信息保持不变。
根据目前的税收政策，回收企业免征增值税； XX化工企业的增值税和税负率如下。
允许的信用进项税= 500×240×10％+ 2000 = 14000（元）。
增值税=销项税-进项税= 100 000×17％-14000 = 3000（元）。
3。前后结果比较经过
的规划后，由化学公司成立的回收公司可享受增值税豁免；化工企业可节省增值税7,920（10920-3 000）元，税收负担率降低了7.92％，增加了城市维护建设税和教育附加费。