（1）会计收账企业
为降低小型低利润企业的优惠税率，请填写每月（季度）公司所得税申报表第10行“实际利润金额”和第14行5％的乘积（ A类企业所得税；如果
符合小型半营利企业减半减税的优惠条件，则填写第10行“实际利润”与公司所得税每月（每季度）纳税申报表第14行的15％的乘积（类别A） 。
（2）以固定比率收取企业如果
符合小型低利润公司的优惠税率减免，则在公司收入的每月（每季度）公司收入纳税申报单（类别B）的第12行中填写“应纳税收入”和5％的乘积税;如果
符合小型半营利企业减半减税的优惠条件，请在每月（每季度）企业所得税申报表（类别B）的第12行中填写“应纳税所得额”和15％的乘积。
注意：目前，税务机关在线提交了“企业所得税月（季度）预付税申报模块”和各种企业所得税电子申报软件，已建立了小型和低利润企业的自动计算功能。所得税优惠税额，方便纳税人为小型微薄公司享受优惠所得税。
1.预付款1
营业收入2
运营成本3
总利润4
减：非应税收入5
减：免税收入6
减：免税项目（农业，林业，畜牧业和渔业项目）的收入7
减：弥补上一年的损失8
应税收入（第4-5行第6行第7行第8行）9
税率（25％）10
应付所得税（第9行×第10行）11
扣除所得税金额12
，其中：高科技企业13
软件企业14
小型获利企业15-1
过渡期15-2的企业
已付实际所得税16
应付所得税（退款）（第11-12行，第16行）17
2.根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付款18
最近一个纳税年度的应纳税所得额19
本月（季度）的应税收入（第19÷12行或第19÷4行）20
税率（25％）21
本月（季度）应缴纳的所得税金额（第20行×第21行）22
3.根据税务机关确定的其他方法预付款23
本月（季度）确定预付所得税金额24
总公司纳税人25
26
总部应分得的所得税金额（第17行或第22行或第24行×25％）
中央分配的所得税金额（第17行或第22行或第24行×25％）27总公司
分行应分得的所得税金额（第17行或第22行或第24行×50％）28
比例29
分支
分配的所得税金额（第28行×第29行）30
不能接受小型低利润企业15-1！
这个可以吗？
（1）填写企业减免税报告
1。根据实际利润预先填写报告。
符合税法要求的小额微利企业的减税和免税情况，在《企业所得税月报》的“保费缴税表（A类，2014年版）”第14行中进行了报告。 （第四季度）”，其中包括：符合条件的中小微企业减征或免征所得税额的“列”。
（1）前一个纳税年度应纳税所得额在人民币100,000元以下（含100,000人民币）的小型盈利性企业，如果预付时的累计实际利润不超过100,000人民币，请填写第10行将实际利润乘以15％。
（2）上一纳税年度应纳税所得额在人民币100,000元以下（含100,000人民币），但预付款项期间累计实际利润超过100,000人民币但不超过30万元的小型获利企业，上一纳税年度应纳税所得额在10万元以上但不超过30万元的小型盈利性企业，且预付款时的累计实际利润不超过30万元的，填写“实际利润”。第10行中的“金额”和5％的产品。
2。根据上一个纳税年度，应提前支付平均应纳税所得额。
符合税收法规要求的小型微薄企业可以享受的减税和免税，在“中国企业所得税月度（季度）预缴税款（A类，2014年”）第25行中进行了报告。版本）”的行减符合条件的中小微企业减征或免征所得税额的“列”。
对于上一个纳税年度应纳税所得额少于100,000元（含10万元）的小型盈利性企业，请在第22行中填写“本月（季度）应纳税所得额”和15％的乘积;对于一个纳税年度应纳税所得额在100,000元以上但不超过300,000元的小型盈利企业，在第22行和5％处填写“本月（季度）应纳税所得额”的乘积。
3。按照税务机关确定的其他方式填写企业预付款。
当税务机关决定采用其他方式预缴公司所得税时，应考虑公司是否符合对小型和营利性企业的税收优惠政策，并在确定月度（季度）时扣除减免税。 ）预付企业所得税额。
（2）填写批准的企业所得税减免报告
1。批准应税所得率征收企业。
对于符合税收法规要求的小额微利企业，减税和免税应在《企业收入的月（季度）和年度纳税申报表（B类，2014年版）》的第12行进行报告中华人民共和国税收减号：符合条件的中小微企业减征或免征所得税额的“列”。
在上一个纳税年度中，应纳税所得额少于100,000元（包括100,000元），如果在预付期内累计应纳税所得额不超过100,000元，请填写第6行或第9行“应纳税”“收入金额”乘以15％；前一纳税年度的应纳税所得额少于人民币100,000元（含100,000元），但预付款项期间的累计应纳税所得额超过100,000元但不超过30万元的，前一个纳税年度的应纳税所得额超过100,000但不超过300,000，并且预付期间的累计应纳税所得额不超过300,000元时，请在第6行或第9行中填写“应纳税所得额”。该产品为5％。
2。批准企业应交所得税报告。
根据税法，符合小额利润和小额利润优惠条件的企业应纳税所得额的核实，因为症候群管理系统不支持重新评估其应纳税所得额的所得税。率，2014年中，小额和小额利润优惠条件的核实缴纳所得税额的企业预先缴纳申报单时，其固定额不会暂时改变。在第四季度（税收期）申报收集结束后，管理部门建议纳税人填写“退税申请批准表”，该表没有及时获得。退还多缴的税款。原始核定的应纳税所得额不足十万元（含十万元）的，退税额为原始核定的应纳税所得额与15％的乘积。原始核定的应纳税所得额少于三十万元（含三十万元），十万元以上（含十万元）的，其应纳税额为原始核定应纳税所得额与5％的乘积。