该表格适合总部在各个地区收集和缴税的总部进行报告。纳税人应当按照税法的有关规定，计算各纳税年度总行应缴纳的企业所得税和总行应分配的企业所得税。
总纳税人应分别根据当期实际利润额和总公司及分公司的企业所得税的预付款计算总公司及分公司的企业所得税的预付款。如果困难的话，可以根据上述预付款分配方法，按上年应纳税所得额的1/12或1/4计算总行和分支机构的企业所得税预付款。预付款。确定预付款方式后，将无法在当年更改。
分公司的增值税在深圳本地申报并缴纳。分公司新成立的企业所得税办事处由总行在当年收取并支付，总行于次年在深圳发行分配表。在年底，总公司向公司收取费用。具体研究文件是国家税务总局关于清理跨地区企业所得税汇总表的文件每年发行100份税务申报的税务部门的公告。国家税务总局公告2013年第44号国家税务总局关于印发《跨区域营业税金征收企业所得税管理办法》的公告国家税务总局2012年第57号公告