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借用;应纳税所得额所得税贷款;银行存款
借用;所得税支出贷款;应纳税所得额
所得税减免应根据退(退)税的实际金额进行记录
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公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入,提供劳务收入,财产转让收入,股息收入,利息收入,租金收入,特许权使用费收入,捐赠收入和其他收入。
扩展数据
企业所得税率在全球范围内一直在下降,其中大多数是西方国家对自己的国籍(即在中国注册成立的)跨国公司的回应,以将产生大部分应税收入的业务转移到海外的政策。一些国家或地区的公司不需要缴纳企业所得税,而其他国家或地区的公司则必须将其利润的三分之一移交给政府。
巴哈马群岛:巴哈马群岛没有企业所得税,跨国公司最终支付的实际税率在5%至15%之间。
百慕大:百慕大没有公司所得税。但是,跨国公司的有效税率平均约为12%。
开曼群岛:跨国公司最终为其在开曼群岛注册的业务部门产生的利润缴纳约13%的税率。
马来西亚:马来西亚公司的平均税率为19%,而跨国公司的平均税率约为17%。
印度:印度的法定企业所得税率为34%,而跨国公司实际支付的税率中位数仅为17%;本地公司占22%。
季度公司所得税支付的会计分录为:
1.产生时:
借款:所得税费用
贷款:应付税款和企业所得税
2.付款时:
借款:税费-企业所得税
贷款:银行存款
所得税费用是指根据企业的营业利润应缴纳的所得税。“所得税费用”,是企业承担的所得税,是一项损益表;这通常不等于当期应付所得税,因为可能存在“暂时差异”。如果仅存在永久性差异,则等于当期应付所得税。
为响应国家税收政策,应通过每月结算和结算的方式实施每月所得税的征收,即增加退款和减少补贴的政策。具体表现如下:企业设立结算账户,并存入一定金额。计算当期所得税时,该税款通过结算帐户结算。即使后期有差异,也将在下一个会计期间退货或完成。
如何使企业所得税占:
全年的单词:
借:上一年的损益调整
贷款:应付税费
企业所得税结转损益:
借:未分配利润
贷款:以前的年度损益调整
缴税:
贷款:银行存款。
根据《企业所得税暂行条例》,企业所得税按年计算,并按月或按季度预缴。每月(季度)预付款(通常是季度预付款)。
扩展配置文件:
1.增值税和公司所得税在国家税收报告中报告(2002年1月1日以后注册的企业在国家税收报告中进行处理;个人所得税和其他税项在地方税收报告中进行报告)
2.月末认证(进项税);本月初的税收复制(销项税)
3. 100%的工资,14%的福利,2%的工会基金和2.5%的员工教育费职工工资总额的2%,根据工会组织《工会经费专用收据收据》在税前扣除。如果不能发出“工会经费拨款专用收据”,则员工退出(工会资金不得在公司所得税前扣除)。
4.三险一金:住房公积金,养老保险,医疗保险,失业保险
5.流通企业的运输费,装卸费,合理损失和检查费已计入营业费用,工业企业已计入成本
6.如果单位没有工会组织,则无法累积工会资金,更不用说在累积后进行调整。所得税只需要每季度一次,而不是每月一次。
7.现金通常从“基本存款人”中提取。一般规定,结算账户不能提取现金,有特殊情况。
8.差旅费的支出范围:运输费,住宿费,食品补助费,邮政和电信费,行李运费,杂项支出
参考:搜狗百科全书公司所得税