实际缴纳企业所得税分录-实际缴纳企业所得税多于计提

关于企业所得税多计提了，即实际缴纳小于计提的金额的分录处理

借款：所得税-3488.2

贷款；应交税费-应交所得税-3488.2

计提企业所得税大于实际缴纳数的会计分录

借款：应付税款-应交企业所得税，

贷款：上一年的损益调整，

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配

计提企业所得税大于实际缴纳数的会计分录

在通过所得税结算方式清算并支付后，如果您在2011年底确实积累了很多，那么您将“冲回去”进行处理。

借：应交税费-应交企业所得税，

贷款：上一年的损益调整，

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配

实际上交所得税怎么做分录

1.实缴所得税笔录

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

2.所得税的输入

借：所得税

贷款：应付攻击费的税款和费用

3.企业所得税是指对中国境内内资企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的100％的税。

公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。