审计后补缴企业所得税账务处理-审计后补交企业所得税

提问时间:2020-05-07 08:43
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admin 2020-05-07 08:43
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3月份审计完后,有补交所得税额,这部分应补缴的所得税是审计所申报还是我们自己申报啊,

审计后企业所得税应纳税额调整怎么做账务处理

审核后,根据您调整的项目,无需考虑企业所得税应付金额的调整。例如,根据企业所得税法规,税前无法支付的费用和扣除额超过扣除额的,不得在税前扣除。由项目等引起的应纳税额的调整仅通过调整进度表来支付税款,而无需调整账簿。

如果由于低估了销售收入而进行了应纳税额调整,则必须同时调整表格和帐户。帐面调整是通过上一年的损益调整帐户进行的。

仅招待部分超出标准的部分,应纳税所得额会增加税收罚款,主管税务机关将填写申报表批准表来修改已申报所得税的年度报告,并支付企业所得税及滞纳金。

企业补缴上年度少缴企业所得税如何进行帐务处理