如果您采用这种方法，那么您实际上还没有经历过“应纳税费用”这一主题。
进行转帐过程时，无需调整年初，并且报告也无需反映上述条目。如果您在纳税时直接从“所得税”中扣除，那是错误的，但是由于错误，今年的相关转移麻烦太多了，您可能会犯错误并根据您输入的内容进行调整。
您的退税条目存在问题，通常应为
借：银行存款
贷款：应纳税企业所得税
由于“所得税”属于损益类别，因此在分配利润时会产生。提取时
借款：利润分配-提取所得税
贷款：所得税
结转所得税时
借：所得税
审核后，根据您调整的项目，无需考虑企业所得税应付金额的调整。例如，根据企业所得税法规，税前无法支付的费用和扣除额超过扣除额的，不得在税前扣除。由项目等引起的应纳税额的调整仅通过调整进度表来支付税款，而无需调整账簿。
如果由于低估了销售收入而进行了应纳税额调整，则必须同时调整表格和帐户。帐面调整是通过上一年的损益调整帐户进行的。
仅招待部分超出标准的部分，应纳税所得额会增加税收罚款，主管税务机关将填写申报表批准表来修改已申报所得税的年度报告，并支付企业所得税及滞纳金。
这并不是说必须在进行税务审核后缴纳企业所得税。即使他们不审计，他们仍然必须缴纳企业所得税。无论企业是按月支付还是按季度支付，所支付的税款都是根据会计水平计算并支付的，并且是预付的。由于会计和税收计算方法不同，因此需要在次年5月31日之前结算公司所得税。我们按照会计方法进行会计处理，税款根据税法计算。例如，根据会计法，允许公司全额支付公司获得正式发票的商务招待费，而税法规定“税前扣除额限制为60％，且不得超过税前扣除的0.5％”。收入。”费用，广告费用等，有些物品可以根据税法扣除...