首先,贵公司的企业所得税是通过审计还是批准收取的?
如果批准收款,无论是否蒙受损失,都将按照总收入*批准费率* 25%收取。如果您的公司产生收入,则需要缴纳所得税。无论征用是否有利可图,只要有收入,就必须支付。
如果它是审计的集合,查看总利润,则无需支付总利润损失。现在是第三季度所得税。您公司1月至9月的利润表中的总收入累计额为正,您必须缴纳所得税,而负号则不必。
企业所得税的预付款根据当年的累计数宣告并预缴。如果该部门从1月到6月的累计利润是可盈利的,则应宣布为预付公司所得税。
宣布季度公司所得税时,应根据纳税申报表第9行中“应交所得税(已退还)”的累计金额支付该税。该值等于应纳税所得额累计额减去预付所得税累计额。累计应纳税所得额是通过将累计利润总额乘以税率来计算的。您在第二季度申报了公司所得税,并且累计利润总额是第一季度和第二季度利润总额的总和。