知识点:对于在营业场所内从非居民企业的营业场所获得的收入,实行代扣代缴,付款方为代扣代缴人。适用10%的税率。在
主题中,第3点上,该企业像海外企业(非居民企业)一样购买100万元人民币,并且作为付款人,它代表其代扣代缴税款。
1.根据所附表自动生成主表数据。除了“主营业税和附加费”之外,您还需要自己填写,因此必须首先填写所附的表格数据。顺序如下:
1,附表1的收入
2,附表2费用
3.附表3投资
4.附表11广告
5.附表12工资和福利
6.附表13折旧
7,附表14坏帐
8.增加附表4,其中您自己填写“商务招待”
9.减少附表5
10.附表6弥补了损失
11.附表7救济
12.附表8捐赠
根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定:对于年应税所得不超过100万元的小微企业,应按减少量应为25%应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税;年度应纳税所得额在100万元以上300万元以下的,从应纳税所得额中扣除50%,在应纳税所得额中扣除20%缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5%+ 80 * 10%= 130,000元
《税法一》和《税法二》这两个课程是注税考试的核心课程,也是学习税法的基础。税法一和税法二的结合是整个税法的基本原理,也是税法实体法的内容,但两本税法教科书的知识内容和难度之和超过了税法一书的内容。税收。
主要区别:
1.税种1的主要内容是商品税和劳动税,通常被称为流转税;
2.税2的主要内容是所得税。所得税,特别是公司所得税,在很大程度上取决于所有其他税收实体法。因此,税法是最基本的学科。税法一和税法二构成了税收注入的基本主体,再加上财务和会计。基础
税收1:增值税,消费税,城市建设税教育附加费,土地增值税,车辆购置税,关税,资源税。
税2:公司所得税,个人所得税,国际税,印花税,房地产税,车船税,契税,城市土地使用税,耕地占用税。