1.借款：所得税
贷款：应纳税
2.借款：应纳税额
贷款：银行存款
批准的企业所得税无非是以下三种
1.批准的应税收入* 25％
2.按照税务机关批准的所得税金额付款
3.营业成本*批准的应税收入率* 25％
1.纳税人应当按照“鉴定表”中的各项内容如实填写报告，不得错误填写遗漏，并对申报内容的真实性和准确性负责。
2.填写纳税人的基本信息：应填写税务登记中指定的“纳税人姓名识别码”，“纳税人姓名”和“注册类型”。根据纳税人的实际营业地址填写“纳税人地址”。
3.根据纳税人上一年计算的总收入填写“上一年的总收入”。如果上一年的实际营业时间少于一年，则以实际销售（业务）收入为年度销售（业务）收入；总收入不能准确计算，新成立的企业被视为前一年没有收入，填写“无”。
4.根据上一年纳税人计算的总成本和费用，填写“上一年的总成本和费用”。如果上一年的实际营业时间少于一年，则将实际成本用作年度总成本。如果无法准确计算总成本，并且认为新成立的企业在上一年没有收入，请填写“无”。
5.根据上一年度纳税人实施的税法填写“上一年度的收款方式”，并分别填写“帐目收款”或“核定收款”。对于新企业，请在此列中填写“无”。
所得税是不同时期不同政府的个人应税收入的定义和征收百分比。有时，收入分为会费，工资收入和意外收入（例如彩票奖金）等。所得税，又称所得税和所得税，是指国家在一定时期内对法人，自然人和其他经济组织的各种收入征收的一种税种。
如果要通过审计征税，请填写类别a。如果批准收集，请填写类别b。固定收藏是批准的收藏之一。
中华民国企业所得税月度（季度）月度预缴税款纳税申报表（B类）
1.此表格供纳税人在每月（每季度）申报并缴纳企业所得税时，按照批准的征收管理方法（包括批准的应税收入率和批准的税收征收方法）缴纳企业所得税。 ）其中：应纳税所得额经核实的纳税人，分别按照总收入核算和成本费用核算填写。
其次，表格标题项目：
1.“税收期”：纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天（季度）。
年中开始营业的纳税人填写从当月（季度）的一天到季度的最后一天的“纳税期”，并从下个月起正常报告（25美分硬币）。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人全名。
3.填写特定项目的说明
2.第1行“总收入”：应根据总收入批准应纳税所得额的纳税人填写此行。填写的数据是纳税人从当年的当年1月1日到申报月的月（季度）的最后一天所获得的收入总额。
3.第2行“税务机关批准的应税所得率”：填写主管税务机关批准的应税所得率。
4.第3行“应税收入”：填写计算结果。计算公式：第3行“应税收入” =第1行“总收入” x第2行“税务机关批准的应税收入率”。
5.第4行“费用总额”：根据费用和开支评估应纳税所得额的纳税人应填写此行。要报告的数据是纳税人从当年的1月1日到申报月的月（季度）的最后一天所产生的各种费用。
6.第5行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。
7.第6行“应税收入”：填写计算结果。第6行“应税收入” =第4行“总成本”÷（1-第5行“税务机关批准的应税收入率”）×第5行“税务机关批准的应税收入率”。
8，第11行“税率”：填写《企业所得税法》第4条规定的25％的税率。
9.第12行“应付所得税金额”
（1）批准应纳税所得额的纳税人应填写计算结果：
根据总收入确定应纳税所得额的纳税人，应纳税所得额=第3行的“应纳税所得额”×第11行的“税率”
纳税人根据成本和费用评估应纳税所得额，应纳税所得额=第6行“应纳税所得额”×第11行“税率”
（2）对于征收批准的税款的纳税人，请填写经税务机关批准的应税款。
10.第13行“收入所得税减免”：填写当期的实际所得税减免，第13行≤第12行。
11.第14行“预付所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。
12.第15行“应缴（可退还）所得税额”：填写计算结果。第15行=第12行-第13行-第14行;当第15行≤0时，该行将填充0。