当投资企业的所得税率大于被投资企业的所得税率时,投资企业采用权益法进行长期投资核算,并采用补充所得税的处理方法。-------应征税会有暂时的差异
原帐户中已提及所得税费用25万元,结算金额为38万元,应加38-25 = 130,000元
借款:所得税费用13万元
贷款:应交税费,企业所得税13万元完成
条目后,应支付税费-公司所得税余额应为0。
提款:博士:所得税(因为它与本年度的季度所得税和利润分配无关)
Cr:应付税款-应付所得税
结转时:Dr:本年度利润
Cr:所得税
支付时:Dr:应付税款-应付税款
Cr:银行存款或现金
一楼肯定是错的,二楼是不完整的,仅此而已。