提季度企业所得税-提计企业所得税

每季度计提企业所得税怎么算？

本季度的帐面利润*公司所得税税前利率，目前通常不会进行任何调整，最终结算将在年底进行。

计提季度企业所得税账务处理

1.实际工作中每年批准一次小微利所得税优惠政策。在年度结算和付款期间会应用这些税，在核实后，它们将退还预付的所得税或在下一年保持较低水平。

2.税收优惠按照《企业会计准则-政府补贴》的规定处理。

通常，与收入相关的政府补贴可以通过“其他应收款”，“营业外收入”和“递延收入”等其他科目进行核算。

确认后：

借款：其他应收款

贷款：递延收入

收到后：

借：银行存款

贷款：其他应收款

结转时：

借：递延收入

贷款：营业外收入

（注意：尽管此折扣包含在营业外收入中，但它将用作免税项目，用于在下一年的最终结算和付款中填写年度申报表，但不会产生应税收入支付，并且不会计算所得税）

请问企业季度所得税如何计提？

只要您在本季度最后一个月的利润表中查看今年累计金额的总利润，就无需为亏损支付所得税，而为利润支付所得税。

借：公司所得税总利润* 0.25

贷款，应付税款-企业所得税总利润* 0.25

关于这笔收入，我不知道这是您的销售收入还是劳务收入与税收有关的

销售收入条目如下：

借入：存款/现金/应收款/

贷款：主营业务收入

应付税款-应付增值税

借款：主营业务税金及附加

贷款：应交税费-城市建设税

应付税费-教育附加费

劳务收入：

借款：主营业务税金及附加

贷款：应纳税营业税

应付税款和费用-城市建设税

应付税款-在额外计算教育费所得税时，通常没有可以抵消的费用，在某些情况下，这些费用作为管理费用和其他期间费用。收入是根据总利润计算的。抵消期间成本