1 2005年应交税金：
国内应税收入：8000-5100-660-30-1000-200-1100 + 200-100 = 10
10 * 25％= 25,000
但是，它必须弥补110万（03和04年）的损失，因此无需支付所得税，并且应在税前弥补
2从A国返还海外收入可抵扣的税额可从B国抵扣
110 * 35％= 38.5 -30（否）50 * 30％= 15支付总计53.5
：2005年实际支付：0（该年不交税）
根据新的所得税法
一个调整项：
1，国债利息收入20万元，免征企业所得税； 2。
2.商务娱乐的允许扣除额为350,000元= 6000 * 0.5％= 300,000元，且不得超过= 35 * 60％= 210,000元14万元;
3.直接向革命老区捐款50万元，不得扣除，并增加应税所得50万元；
4.逾期未缴纳的营业税，不得支付20万元的营业税，也不得扣除。应纳税所得额增加20万元；
5.扣除1000万元的广告费用= 6000 * 15％= 900万元，应纳税所得额增加100万元。
2.所得税
1.应纳税所得额= 6000-4000-40 + 200-20 + 14 + 50 + 20 + 100 = 2324万元；
2.应交所得税= 2324 * 25％= 581万元
1.管理费中最高的招待费，不得超过当年销售收入的五分之一
3000 * 5‰= 15，因此招待费为15，必须支付15
，薪水100-90 = 10，组成10
2.广告费用不超过当年销售收入的15％
3000 * 15％= 450
组成50
3.福利费扣除14％，员工教育费用扣除2.5％
90 * 14％= 12.6
90 * 2.5％= 2.25
因此，应向员工教育基金支付0.75，应向福利费支付1.4
4.公益捐赠不超过年度利润扣除总额的12％
120 * 12％= 14.4
组成5.6
5.罚款不可抵扣，因此应偿还罚款0.5
6.非金融机构的贷款非利息付款不得超过同期类似贷款的利率
100 * 5％= 5
所以组成3
7.国债利息是免税收入，可以减去5
8.罚款也不可扣除，必须缴纳30欧元
应付所得税= 120 + 15 + 10 + 50 + 1.4 + 0.75 + 5.6 + 0.5 + 3 + 30-5 = 231.25
应付企业所得税231.25 * 25％= 578.2万
预先预付了300,000，只需支付27,825,000
1. 2003年，一家酒厂实现销售收入6000万元，销售成本4000万元，营业税金及附加40万元，其他业务收入200万元，中债利息收入20万元，公司债券利息收入20一万元。分析并计算出该酒厂在2003年应缴纳的所得税。
产生的其他费用如下：{}} 1）30万元人民币用于商务娱乐活动。2）直接向革命老区捐款50万元，用于老区建设。{}} 3）滞纳营业税20万元。4）赞助20万元给拟合资的单位。
2。公司年终终了缴纳企业所得税后，调整各种收入后，年应纳税所得额为1500万元，按此金额缴纳企业所得税495万元。但是，经税务机关检查后，发现该企业已通过希望工程基金会捐款100万元，已计入营业外支出，未作任何调整。
请分析并计算企业应缴的所得税额。
3。2003年，企业实现产品销售收入500万元，产品销售成本230万元，产品销售税55万元，发生各种费用70万元，其中非金融机构借款利息支出7万元。人民币（利率与金融机构的利率相同），专利权转让人民币10,000元，帮助国有企业人民币30,000元，招待费人民币20,000元。此外，该公司的营业收入为20万元，营业外支出为15万元，其中包括向税务机关滞纳金30,000元，以及非广告赞助支出6万元。
分析并计算企业应付的所得税金额（适用33％的所得税率）。
4。某企业2004年的经营情况为：产品销售收入360万元，其他业务收入40万元，销售费用140万元，其他业务费用20万元，管理费16万元，销售费用4万元，财务费用40万元，产品营业税15.6万元，营业外收入14万元，营业外支出10万元，投资收益12万元。请计算2004年应缴纳的企业所得税。