1.选择税收规模大的税收计划空间作为切入点
在实际操作中，有必要选择对决策有重大影响的税种作为税收筹划的重点，选择税负较大的税种作为税收筹划的重点，税负是灵活的。 。税收筹划的潜力也更大。一般而言，具有大量税源的税收具有很大的税负扩张弹性。税收灵活性还取决于税收的构成，包括税基，扣除，税率和税收优惠。税基越宽，税负越重;或者税收减免越多，税收优惠越多，税负越轻。 2.以税收优惠政策为切入点
在选择税收优惠作为税收筹划的突破时，应注意两个问题：第一，纳税人不得误解税收优惠政策，滥用税收优惠政策，欺骗欺诈性税收优惠政策;纳税人应充分了解税收优惠政策，并按照规定的程序申请，以免因程序不当而失去应有的权利。 3.以纳税人的构成为切入点
在正常情况下，公司更愿意成为营业税的纳税人，而不是增值税的纳税人，更愿意成为一般增值税纳税人，而不是增值税小规模纳税人。由于营业税的总税负轻于增值税的整体税负，增值税一般纳税人的整体税负轻于增值税小规模纳税人的整体税负。当然，这不是绝对的。
在实践中，我们必须做出全面而全面的考虑，并进行利弊分析。 4.将影响应税金额的基本因素作为切入点
影响应税金额的因素有两个，即税基和税率。税基越小，税率越低，应纳税额越小。因此，税收筹划是基于这两个因素来寻找合理合法的方式来减少应纳税额。 5.以不同的财务管理流程为切入点
企业财务管理包括资金管理，投资管理，资本运营管理和收益分配管理。每个管理流程都可以进行税务规划工作。 （1）例如，根据税法，负债利息被用作所得税的扣除，并且可以获得所得税收益。股息支付只能以公司税后利润分配。因此，债务资本融资具有节税优势。 （2）例如，通过融资租赁，可以快速获得所需资产，可以节省公司借款的能力，并可以按规定在所得税前扣除租金利息，减少税基。更重要的是，租赁的固定资产可以折旧，这进一步降低了企业的税基。因此，融资租赁的税收抵免极为重要。 （3）在投资管理阶段，在选择投资地点时，选择在沿海开发区，高新技术开发区和国家鼓励的西方国家享受税收优惠;在选择投资方法时，如果企业想要投资生产线，那么这是一个新的购买。它仍然是一家多年来已经出现书籍损失的公司吗？除了考虑不同投资方式的实际效益之间的差异外，还应注意通过收购亏损企业可以减少所得税;在选择投资项目时，国家鼓励投资项目和国家限制投资项目，两者之间的税收支出存在很大差异。在企业组织形式的选择上，适用于合资企业和合伙企业，分支机构和子公司，个体工商企业和私营企业的不同组织形式的税率是不同的。 （4）在经营管理阶段，不同的固定资产折旧方法影响税收。不同的折旧方法，虽然折旧总额应该相等，但每个期间累计的折旧费用差别很大，从而影响每个期间的利润。和应纳税所得;不同的库存估价方法的选择，是否购买目标不是一般纳税人也有很大的影响。
税收筹划是纳税人按照税法优惠政策的规定或利用税法和会计政策漏洞纳税人组建，融资，投资和经营活动的既定总体规划和巧妙安排。旨在减轻总体税负并最大化经济利益的金融行为。税收筹划是一种事前行为。如果计划方法不正确，则风险很容易暴露。如果公司想在激烈的竞争中取胜，就必须加强对企业税收筹划风险的预防和控制。从而降低风险发生的概率，减少风险损失，提高经济效率。税收筹划主要包括两种方法：税收筹划和避税计划。然后，网络小编今天为大家介绍了防范风险防范的具体措施：1，正确理解税收筹划，规范会计基础工作。税收筹划可以在一定程度上提高公司的经营业绩，但这只是全面提高企业财务管理水平的一部分。企业利润的增加对于税收筹划来说是不可能的，因为经营业绩的提升会受到市场的影响。变化的影响，商品价格，产品质量和管理水平。因此，中小企业应当依法取得和维护企业的会计凭证和记录，规范会计基础工作，为提高税收筹划的有效性提供可靠依据。 2，牢固树立风险意识，密切关注税收政策的变化趋势。由于商业环境的多样性和复杂性，以及经常发生的不确定事件，税务计划的风险始终存在。因此，中小企业在实施税收筹划时应充分考虑规划方案的风险，然后做出决策。 。随着经济变化或满足政策需求，税法通常会得到修订和改进。修正案的数量比其他法律规范更为频繁。建立适合自身特点的税收筹划信息系统，收集和整理税收政策和与业务运营相关的变化，及时把握税收政策变化对企业税务相关事件的影响，准确把握立法目的，及时调整税收计划确保公司的税务计划行为在税法范围内实施。
3。建立良好的税务 - 企业关系。在现代市场经济中，税收具有财政收入和经济调节的功能。为了鼓励纳税人按照自己的意图行事，政府将税收差别政策作为调整产业结构，扩大就业机会，促进国民经济增长的重要手段。制定了具有不同类型灵活空间的税收政策，税务执法机构由于不同的税收方法而具有更大的自由裁量权。 4，贯彻成本效益原则，最大限度地提高企业的整体效率。
中小企业正在选择税收筹划计划。必须遵循成本效益原则，以确保实现税收筹划目标。如果实施任何税收计划，纳税人将不可避免地支付实施计划的税务计划成本，只有在充分考虑计划计划的情况下。在隐含成本的条件下，当税收筹划成本低于获得的收入时，税收筹划方案是合理和可接受的。在“大脑外”的帮助下，税收筹划的成功率得到提高。
由于专业和经验的限制，中小企业可能无法独立完成。因此，对于不能胜任自己的项目，应聘请税务筹划专家（如注册税务代理人），以提高税收筹划的规范性和合理性，完善税收筹划的制定和实施，进一步减少税收筹划。风险。
税收筹划是指在符合税法规定的前提下，有两种或两种以上税收制度的最低合理税收的设计和运作。税收筹划的实质是合法纳税，减少税收风险，尽可能减少应税收入。
增值税税收筹划主要从以下三个方面考虑：
首先，由公司设定的增值税计划
1。企业形象选择
但如果你是一家高科技企业，附加值相对较高，选择小规模的纳税人更具成本效益。
2。企业投资方向和地点
中国现行税法对不同投资方向的公司有不同的税收政策。当投资者选择一个地点时，他们也应该充分利用该州对某些地区的税收优惠政策。
二，企业采购活动的增值税计划
1。选择合适的购买时间
在供过于求的情况下，公司很容易实现逆向转型税负;如果市场出现通货膨胀，请尽快购买。进步是最好的政策。
2。合理选择购买对象
对于一般纳税人，在同等价格的前提下，应选择从一般纳税人处购买商品，但如果小规模纳税人的销售价格低于普通纳税人，则按计算后选择。
III。企业销售活动的增值税计划
1。选择正确的销售方法，如折扣销售，现金折扣，以旧换新，转售等，可以使用不同的销售方法进行税收筹划。
2。选择计费时间
销售方法的计划可以与销售收入的实现计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，税收义务迟早发生。减少税收负担可提供规划机会。
3。巧妙地处理并发和混合销售
纳税人可以控制应税商品和应税服务的比例，以达到选择缴纳增值税或营业税的目的。除此之外，延期结算，计费和预付费计费等非税务手段也可以延迟纳税时间，也是企业融资的一种方式。
税收筹划除增值税计划外，还有所得税计划。所得税计划主要通过关联交易实现，包括企业所得税和个人所得税。它在不同地区使用不同的税收激励措施，将一些子公司（即利润中心和成本中心）分开，以获得税收优惠并降低税收成本。