为了使企业能够更好地进行税收筹划，他们具有以下切入点：
1.选择具有较大税收筹划空间的税收
选择对决策有重大影响的税收类型作为税收筹划的重点；选择具有更大税收负担灵活性的税收类型作为税收筹划的重点。
2.遵守税收优惠政策
通常，税收类型的设计中都有税收优惠条款，如果企业充分利用税收优惠条款，便可以享受节税优惠。
3.改变纳税人的构成
在进行税收筹划之前，企业必须首先考虑是否可以避免成为某个纳税人。例如，根据1994年开始的《增值税和营业税暂行条例》的规定，公司宁愿选择成为营业税的纳税人，而不是增值税纳税人，而不是一般的增值税纳税人，而不是小规模的纳税人。增值税纳税人。由于营业税的总体税负低于增值税，因此增值税一般纳税人的一般税负比小规模增值税纳税人的轻。
4.影响应税金额的基本因素
有两个因素影响应纳税额：计税基础和税率。税收筹划无非是从这两个因素开始的。如果企业所得税的计算依据是应纳税所得额，则税法规定企业的应纳税所得额=总收入-扣除额，具体计算过程还规定了复杂的税收调整和减税减税项目。 。有进行税收筹划的空间。
5.注意财务管理
税收筹划工作可以在公司财务管理过程中完成。例如，根据税法的规定，债务利息是一项所得税减免项目，并享有所得税优惠，而股息支付只能在公司的税后利润中分配，因此债务资本计划需要纳税-节省优势。
参考资料：
税收筹划与逃税本质上是不同的
《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条明确规定：纳税人擅自伪造，变造，隐瞒，销毁账簿和会计凭证，或者在账簿或排除或排除收入，或者在税务机关通知后拒绝申报或作出虚假的纳税申报，而未缴纳或少缴应付税款的，就是逃税。偷逃税款的，由税务机关追缴未缴或欠缴的税款和滞纳金，并处未缴或欠缴税款的百分之五十以上五倍以下的罚款，构成犯罪，依法追究刑事责任。依法。刑事责任。
税收筹划是纳税人在税法允许的情况下利用税收法规和税收政策的行为，目的是减轻或消除税收负担并最大化公司价值。因此，税收筹划既不违法也不犯罪。从行为发生时间的角度来看，税收筹划是在发生税收义务之前对业务，投资和财务管理进行的事先计划和安排，并且具有预先计划的特征。逃税是在应税行为发生后进行的，即隐瞒和篡改既定的应纳税额，具有明显的事后欺诈特征。
税收筹划是在运营中寻求公司行为与政府政策意图的最佳结合。成功的税收筹划不仅可以减轻运营商的税收负担，还可以实现政府在税收法规中的政策意图。，对企业有利。因此，在现阶段，税收筹划自然会成为企业管理的有机组成部分。
在市场经济条件下，税收筹划是纳税人的必然选择。市场经济的特征之一是竞争。为了使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地，他们必须对企业的生产和经营进行全面和多层次的运营。企业要依法征税，必须依法纳税，这是企业规划的重点。
随着中国改革开放的不断深入和企业自主权的提高，在成为独立核算，独立管理和自负盈亏的过程中，企业变得越来越具有自我意识和主观利益观念。 。由于税收是免费的，因此纳税是资金的净流出和既得收入的损失。如何在不违反税法的前提下提前调整企业经营行为，充分利用税收优惠政策，从法律上节省税收负担，对公司的生产经营业绩产生重大影响已成为现代财务管理面临的紧迫问题。。
随着改革开放的不断深入，在大量外资流入的同时，中国企业也在国外取得了长足的进步。涉外企业的增加不仅引发国际税收管辖权的一系列冲突和协调，还需要国家的宏观调控。而且，外资企业具有较强的税收筹划意识和能力。税收筹划需求增加竞争力。
强制税功能使纳税活动受到法律的约束，企业必须依法纳税。随着税收征管体系的不断完善，国家加大了偷税逃税的力度。如果使用盗窃，欺诈和拖欠税款等非法手段减少应纳税额，纳税人不仅要承担受到税法制裁的风险，而且还必须影响企业的声誉，并对企业的正常生产经营产生负面影响。企业。企业必须寻求合法和合理的手段来追求其财务目的，即只有在不违反税法和税法的立法意图的情况下将税负降至最低的情况。税收筹划已成为纳税人的必然选择。
对现代企业进行税收筹划具有重要意义。
企业税收筹划有利于提高企业的财务管理水平，增强企业的竞争力。税收筹划作为企业财务的重要领域，以资本流动为中心，其目的是最大限度地提高企业的整体利益。首先，在做出各种财务决策之前，公司应进行详细，合理的税收筹划，以帮助规范其行为并制定正确的决策，使整个企业的业务和投资行为合理，合法，财务活动健康有序。 ，并且业务活动得以实现。良性循环。其次，规划活动有利于促使企业进行认真的规划，节约支出，减少浪费，从而提高企业的经营管理水平和经济效益。第三，税收筹划是一个复杂的系统工程。税收法规和政策在一定时期内具有一定的适用性，相对规范性和严格性。企业要达到合法的“节税”目的，就必须依靠加强自身的管理，财务会计和财务管理。只有这样，才能最好地实现计划的计划。因此，税收筹划的实施也有利于规范公司会计核算，加强财务核算，尤其是成本核算和财务管理，以及促进公司管理。
它是一种相对度量，是指税收筹划风险净收益与税收筹划成本之比。通常，考虑风险因素后调整后的净利润率越高，企业实现的税收筹划绩效就越高。该指标需要正确判断和衡量税收筹划方案的风险水平，确定合理的风险溢价水平，以确保该指标的评估效果。
第五是税负减轻率。它是指与过去不进行税收筹划的年度税收负担相比，进行税收筹划的企业的年度税收负担减少的程度，用于衡量实际税收负担率所带来的变化。企业进行税收筹划。税收负担率可以表示为企业实际缴纳的税收与企业总收入之比。从理论上讲，该指标可以最直观地反映企业税收计划的绩效水平。实际税负税率的降低幅度越大，企业税收筹划的实施就越好。但是，应注意的是，由于公司税收筹划并不仅仅是为了减轻税收负担，因此该评估指标有一定的局限性，需要与其他指标结合起来进行综合衡量。
第六，税收筹划的有效性。它指通过税收筹划节省的税收与总体税收负担的比率。该比率可以在一定程度上衡量公司税收筹划的空间，并可以评估公司税收筹划的广度和深度。比率越高，税收筹划活动的税收收入越大，并且计划计划越成功。
第七是税收合规。它反映了公司税收合规成本与公司应纳税总额之间的比率。其中，纳税合规成本是指纳税人依法需要支付的超过税款的额外费用，例如违反税法制度缴纳的罚款，滞纳金等。等待。税收合规性越低，税收合规性的成本越高，税务机关施加的罚款额越大，税务机关就越容易对其进行检查，并且计划方案的执行可能性就越大。 。
八是股本资本回报率的变化率。税收筹划绩效评估的最终依据是是否达到了实现企业价值最大化的财务管理目标。“股本回报率的变化率”指标更为全面，是评估税收筹划能否使公司价值最大化的重要财务指标。该指标是一个积极指标，指标值越大，企业税收筹划的实施效果越好，可以实现企业价值最大化的财务管理目标，规划绩效显着。由于股本回报率的变化也受到其他因素的客观影响，因此在使用此指标评估税收时，公司还应参考杜邦分析方法逐层分析影响股本回报率的因素。规划绩效。在不相关因素的基础上，客观评估税收筹划对股权资本收益变化率的影响。计算公式为：
股本回报率的变化率=（计划后的股本回报率-计划前的股本回报率）÷计划前的股本回报率×100％
其中，股本回报率=净利润÷平均所有者权益×100％
平均所有者权益=（年初收入+年底所有者权益）÷2×100％
（2）设定税收筹划绩效评估的非财务指标
公司税收筹划的实施效果受到各种因素的客观影响，包括可控的客观因素和不可控的主观因素。鉴于定量分析方法的局限性，在实际的税收筹划绩效评估过程中，除了使用可以量化的财务指标外，还应该将综合评估与其他难以量化的非财务指标结合起来。
首先，税务机关对公司税收筹划的确定。税收筹划作为企业积极减少税收负担的一种经济活动，客观上要求税务机关合法化。一旦税务机关认定该计划是非法的，企业不仅不能获得节税收益，而且还必须承担不必要的经济损失，例如还税甚至是罚款。如果考虑到计划成本，那么损失是不值得的，并且您不能谈论计划绩效。因此，只有税务机关批准企业的税收筹划计划，计划计划才能成功并具有绩效。
第二是税收筹划对改善企业财务管理的重要性。在企业规划空间较大的情况下，科学的税收筹划可以帮助提高企业的整体财务管理水平，在提高企业经营效率的同时，力求使企业价值最大化。税收筹划的绩效越高，对提高企业财务管理水平的益处就越大；相反，它表明税收筹划在公司财务管理中的重要性相对较小。企业应根据可能的税收筹划空间来判断和衡量税收筹划在公司财务管理中的重要性。