忘记填企业所得税报表了怎么办-忘记提12月企业所得税怎么办

一般纳税人，去年12月忘记计提所得税了，但所得税已交，现在怎么处理？

做一个补充。

借用利润分配-未分配利润，应付贷款税-企业所得税。

2011年12月份忘记计提企业所得税怎么办，现在年报报的企业所得税怎么做账

借款：上年度损益调整

贷款：应付税款-应付所得税

借：利润分配-未分配利润

盈余准备金-法定盈余准备金

贷款：上一年的损益调整

交税时：借：应交税额-应交所得税

贷款：银行存款

十二月忘记计提四季度企业所得税怎么办

12年底忘记计提企业所得税了，是核定征收企业所得税。怎么样做调整分录？用不用去改资产负债表和利润表？

您无需更改资产负债表和利润表现即可进行补充。

1.在补充2012年公司所得税时：

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应付所得税

2.缴纳所得税并收到银行收据

借款：应付税款-应付所得税

贷款：银行存款

3.结转上年度的损益调整

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

每年的一月至五月，结清汇款并按时付款并不是问题。