退回来的企业所得税怎么做账-退回来的企业所得税怎么做分录

退回的企业所得税如何做会计分录

1.如果退休者是同一年

借：银行存款

贷款：所得税费用

其次，如果退款来自上一年

1.收到退税

借款::银行存款

贷款：应付税款-应付所得税。

2.继续前进

借：应交所得税-应交所得税

贷款：上一年的损益调整

同时

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

请问，下年度收到税务局退回来的企业所得税。会计分录怎么做？我是这么做的，借银行存款，贷以前年度损益

没错，如果报告是平衡的，那就更糟了。

因为资产负债表上的未分配利润是从企业成立到现在累积的。

，损益表上的净利润仅是今年的利润，除非该公司今年刚成立，或者该公司在去年年底分配了所有未分配的利润。未分配利润。

假设公司A成立之年获利500,000，那么资产负债表上的利润和利润表上的净利润均为500,000。

在第二年末，公司A获利40万，但是公司A发现上一年度的费用100,000不包括在上一年度中，因此它产生了上一年度的损益调整100,000，然后是年末资产负债表未分配利润=去年50 +今年40-10 = 80万。损益表的净利润= 400,000。

如果在第一年末，企业A完全赎回了500,000，那么今年年底资产负债表上的未分配利润= 40-10 = 300,000。损益表的净利润= 400,000。

退还的所得税怎么做分录？

上年度的企业所得税汇算清缴退回来的钱该怎么做会计分录？

返还所得税的结算和抵销，抵消了所得税费用，因为它是小企业会计准则，根据未来适用法律，可以将其转换为当年利润。

建议根据原始条目执行相反的条目：

1.收到退款（注意：不是税收优惠，而是和解金）

借入：现金（或白银存款）

贷款：应收所得税（如果是财务软件，建议将损益表包括进去，根据正常当事方的说法，使之为负数，即使借方为负数）

如果您的所得税正确，则可以在此步骤中询问。

2.如果您的应计所得税与应付结算款项不一致，则将其抵销并记录下来

借：税费和应付所得税

贷款：所得税费用（在财务软件的情况下，建议将损益账户纳入其中，并根据正常交易方的要求制作一个负数，即制作一个负数的借方）

的所得税费用金额可能与退还的金额不完全相同，请注意这方面的差异

例如，在上一年，您累积了100,000，实际支付了110,000，现在退还20,000，那么第一个项目为20,000，第二个项目为10,000

3.将上述所得税费用的金额转入本年度的利润

借款：所得税费用

贷款：本年度利润

（由于它是财务软件，因此建议进行部分记录：

借：今年负利润

贷款：负所得税费用）