随着新税法的出台，企业面临着税收政策的快速更新，税务机关的监督加强，税收风险增加等问题。如何做好税收合规工作是2019年业务运营的重要问题。51个税务管理员是互联网+税务领域的专业服务品牌。为了帮助企业防范财务和税收风险，更好地管理企业税收结构，他们将逐步分析中国税收管理的基本框架，分析企业常见的税收风险和防范措施，并规划产业融资。以税收改革和新政策回答为主题的一系列特别分享活动。
5月23日，由51位税务经理主持的第一届“税收新政”主题共享会议如期举行。此次活动的重点是中国目前的税收结构和新的税收政策，以及企业税收管理的热门话题。高级税务经理谢志良女士有51名税务专员和嘉宾演讲，以及30多名中小企业和财务人员在现场就新政策下的企业税制改革和税收筹划对策交换了意见。在分享会上，谢志良提出，2018年至2019年税制改革的内容应围绕“体制改革，社会保障税入项”，“减税减负”，“三个阶段的黄金”四个重点。税收”和“个人税收修订”在机构改革和社会保障税方面，国家税务总局加大了对公司税收监管的压力。在黄金税第三阶段的背景下，国家税收管理规范化，将全国范围的业务统一为一个平台，两个层次的处理，三个覆盖范围和四个系统，实现了国家土地和土地税的统一。高税收负担也将缓解税收管理的新局面。监管已从低税负转向严格监管。
在解释了新的税收政策之后，谢志良将完整的干货清单带到了公司税收筹划中，不仅分享了他担任浙江省税务监察局监察部门负责人时的典型案例，而且还分析了近期的热门税收事件。简单地解释了新政下企业的合理节税途径和税收管理结构。
在分享会结束时，以科技型企业为代表的谢志良指出，目前高收入员工面临的社会保障税，无形费用和无增值税投入的痛点，并对其进行了分析。科技型企业如何合理地节省税款，并希望通过现场交流和回答为观众带来中小企业税收筹划的新思路。
随着新税收政策的全面实施，税收筹划和社会保障税后人力资源成本上升等问题已成为企业主关注的焦点。51 Excellent Tax是51税务经理推出的税务筹划品牌。它是中国第一个一站式互联网税收筹划和托管服务平台。通过互联网技术，它致力于为自由职业者，复杂的收入群体和中小型企业提供专业合规性。税收筹划和托管服务。目前，已有51处优税与政府达成战略合作，保障了全国数十个税收优惠资源。它旨在解决企业和个人的高税收负担，为企业家服务，并帮助中小企业发展。
观察者
结合中国的税收结构和实际比例，需要采取准确的措施来减轻中小企业的税收负担。
据媒体报道，国务院促进中小企业发展领导小组第一次会议于8月20日在北京举行。会议提高了财政和税收政策支持的准确性，在减税和减费，融资担保以及其他工作方面做得很好，以确保所引入的政策有效。
这是继8月16日国务院常务会议提到支持中小企业发展之后的第二次国务院支持中小企业发展的会议。8月16日，国务院常务会议指出，必须进一步执行减税减税措施，特别是企业改革和增税等减税措施。理顺实体经济的金融服务传递机制，采取建立贷款风险补偿机制等方法，减轻小微企业和民营企业融资困难，采取多种措施降低企业成本。
那么，税制改革如何为中小企业服务，又可以通过哪些方式减轻中小企业的税收负担？笔者认为，结合中国的税收结构和实际比例，需要采取精确的措施来减轻中小企业的税收负担。
首先，提高中小企业每月3万元的门槛。中国绝大多数的中小企业是应缴纳增值税的个体工商户。目前，月销售3万元以下的个体工商户免征增值税。尽管这项政策有效地减轻了中小企业的税收负担，但价格（尤其是租金）的上涨已导致诸如个体工商户等小型和微型企业的运营成本提高。
第二步是逐步将中小企业的征税率降低3％。目前，中国对实行简单增值税征税的个体工商户，单位和个人征税，税率为3％。从国际增值税体系的建设来看，这一税率属于超低增值税水平。目前中小企业的3％征税率仍然很高，特别是与具有健全会计制度和可抵扣进项税的企业相比，仍有很大的下调空间。另外，与国外相比，法国的超低增值税率为2.1％，瑞士为2.5％，巴基斯坦为2％。因此，建议逐步将我国的增值税税率降低至2％或2.5％，以进一步减轻中小企业的实际税收负担。
第三是进一步减轻中小企业的所得税负担。目前，中国对微型和微型企业的所得税优惠政策是对有条件的企业减免50％的所得税，该所得税以20％的税率征税，这意味着10％的税率折扣。有两种享受条件。首先，年应纳税所得额为100万元，工业企业从业人数不超过100人，资产不超过3000万。二，其他企业年应纳税所得额为100万元。职工人数不足80人，资产不超过1000万元的小型，微型企业。就标准而言，这种税收优惠仍有减少的空间。
就个人所得税而言，个人企业，个人独资企业和合伙企业应缴纳个人税，其累进税率为5％至35％的五个阶段。在个人税单中，虽然已经进行了适当的调整以提高个体工商户的税率，但最高税率阶梯的下限已从10万元提高到50万元。建议将个体工商户的最低税率调整为3％，取消30％和35％的最高税率，确定最高税率20％，这样可以有效减轻个体工商户的负担。和商业家庭。
近年来，越来越多的人开办了自己的企业，这导致了中小企业的兴起，同时，也引起了税收监管方面的问题。
在这两届会议上，政府提议在2019年进一步减轻企业负担。这无疑将为大多数企业家带来巨大利益，但长期以来，中国大多数中小企业都没有意识到税收筹划时间。强大的税收优惠政策的实施仅限于一个特定的水平，缺乏对企业整体税收负担的总体规划意识，导致中小企业仍然具有沉重的税收负担。
因此，对于中小企业而言，税收管理是业务管理中非常重要的方面。那么，中小企业可以采用哪些方法来计划税收呢？我与您总结了6种：
1.合理选择公司组织
新的《企业所得税法》实施了公司所得税制度。不同的企业组织形式是否构成纳税人的结果也不同。在创业初期，通常应将收入有限且扣除额不足的公司设立为分支机构，而将能够迅速实现利润的公司设立为法人。此外，具有法人资格的子公司应符合条件在这种情况下，企业所得税可以减免20％的税率。
2.运用区域优惠税收政策
在经济开发区注册公司的税收政策不仅最省税，而且是合理合法的。如果企业本身享受国家优惠政策的支持，则可以叠加享受园区的支持政策，企业实行注册制度，无需在园区内工作。其他省市的企业也可以享受园区的财政扶持政策。
案例分析：
企业的营业收入为100万元，成本为50万元，流转税为10万元，利润率为40％，核定应税所得率为10％；
帐户支票上征收的企业所得税=（收入-成本-流通税）*税率=（100-50-10）* 25％= 100,000元；
按批准的应税所得额=收入*批准的应税所得额*税率=（100-50-10）* 5.2％= 20,800元征收企业所得税；
差额近8万元。在这种情况下，当利润很高时，所支付的税款会超过批准方法确定的金额，因此，有必要更改批准方法以减轻税收负担。
3.及时合理的费用
及时合理的费用主要体现在费用支出标准，费用期间，费用金额，扣除额等方面。具体来说，在进行费用支出时，应注意以下几点：
一种方法是获取符合购买和出售商品要求的发票。第二是获取符合要求的发票。第三是及时记录费用。第四，适当缩短摊销期限。第五，力争全额支出限期支出，降低企业的税收风险。
4.合理选择库存评估方法
各种库存定价方法对产品成本，公司利润和所得税影响更大。
通常，加权平均法用于评估企业发出和接收的库存。企业各时期产品成本中所含物料等库存价格相对均衡，不会波动。
5.正确使用固定资产折旧
固定资产折旧是在支付所得税之前可以扣除的项目。在给定收入下，折旧金额越大，应税收入越少。具体来说，可以从折旧方法的选择，折旧期间的估计以及净残值的确定中进行计划。
6.充分利用企业所得税优惠政策
新的《企业所得税法》改变了原来的税收优惠结构，并实施了“主要是行业优惠，再加上地区优惠”的政策。如果企业充分利用税收优惠政策，可以享受节税优惠。
有许多类似的税收优惠政策。但是，在选择税收优惠作为税收筹划方法时，应注意两个问题：
首先，纳税人不得误解税收优惠，滥用税收优惠，甚至不得以欺骗的方式欺骗税收优惠；其次，纳税人应充分了解税收优惠政策，并在规定的时间按照规定的程序提出申请，以免发生程序性问题。税收导致权利和利益损失不当。
[摘要]国邦财税认为，税收是中小企业经营的重要法律义务，直接影响着企业的经营决策和经济效益。因此，中小企业需要更加重视税收筹划，通过合理的税收筹划来减少税收筹划。企业的税收负担提高了财务管理的效率，并使经济利益最大化。但是，受资源配置等多种因素的影响，中小企业的税收筹划仍存在一些不足，需要进一步完善。本文简要概述了税收筹划，并讨论了中小企业税收筹划的现状和改进策略。
[关键字]中小企业；税收筹划；现状;改善策略
1简介
中小企业是中国国民经济的重要组成部分。在为人民创造大量就业机会的同时，还促进了相关产业的进步，进一步促进了我国经济的发展。近年来，中小企业的发展越来越规范，市场竞争的压力越来越大。这就要求中小企业加强内部改革，合理控制生产成本，最大限度地提高企业的经营效率。由于中小企业面临沉重的税收负担，影响到企业竞争力的提高，中小企业需要更加重视税收筹划，调整税收计划，使各项经济活动顺利进行。税收筹划可以在一定程度上提高企业的经济效益，但是也存在许多对企业造成财务风险的问题，例如税收筹划意识不足，内部控制不力等。这就要求企业提高对税收筹划的认识，积极采取有效措施进行改进。税收筹划水平促进企业健康稳定发展。
2税收筹划概述
2.1基本概念
中国企业的税收筹划仍处于探索阶段。税收筹划的定义通常理解为：税收筹划是公司或自然法人在严格遵守中国各种税收法律法规的前提下合理使用灵活有效的措施的方法为了计划和调整各种生产，经营活动和投资活动的税收，您还可以积极学习优秀企业或集团的管理方法，提高税收筹划的效率，实现减少税收支持，提高经营效率的目标。 [1]。税收筹划还具有以下特点：第一，合法性，税收筹划必须在法律规定的范围内进行，以免发生逃税，逃税等违法行为。二，筹划，税收筹划是纳税人通过合理筹划的改进管理方法，筹资方法，投资方法等，以便在活动发生前，活动中和活动后实现总体规划；第三，目的，税收筹划有一个明确的目的，即最大限度地减少税收支出，提高纳税人的税后收益。
2.2意义
中小企业是中国税收的主力军，这对国家财政收入具有重要意义。税收筹划是现代中小企业财务管理的重要组成部分，可以有效提高企业的税收意识，增强企业的财务管理能力。在税收筹划中，企业不仅需要充分了解国家的法律政策，还需要全面分析自身的经营状况，并将各种经济活动与税收政策联系起来，以增强企业的整体竞争力。通过税收筹划，中小企业还可以提高资金的控制和利用效率，规避各种财务风险，积极发挥税收杠杆作用，从而帮助相关财务部门及时发现税收管理中的问题，实现及时税收，为企业做出贡献。国家税收原因。实现企业效率与国家效率的双赢目标。
3中小企业的税收筹划现状
3.1对税收筹划的理解不足
中国的中小企业通常采用高度集中的所有权和经营权管理模式。大多数权利集中在高级管理人员的手中，管理人员通常过分强调市场开发所带来的经济利益，在税收筹划方面经验不足。更多关注。一些经理对税收筹划没有全面的了解。他们经常认为税收是国家税务部门的工作。企业只需要按照有关规定完成纳税即可。如果进行税收筹划，将为企业消耗更多的人力，物力和财力。这种想法使公司很容易忽略相关的税收优惠政策。尽管一些中小型企业尝试税收筹划，但它们仅依靠财务部门来计划单个税收或单独的链接，这缺乏全面性和适用性，导致税收筹划无效。
3.2会计人员素质低下
我国的中小企业数量逐年增加。一些中小企业的发展还不成熟，会计人员素质有待进一步提高。税务筹划对财务和会计人员有更高的要求。财务和会计人员不仅需要了解与财务和会计相关的知识，还必须充分掌握税务筹划的相关法律知识和技能。中小企业的会计人员通常负责各种财务管理和管理任务。他们缺乏税收筹划的经验和技能。在实际工作中，他们仅根据以前的工作经验处理财务和会计情况，并根据有关税务部门的要求执行各种任务。税款和费用按时支付。这种财务管理方法过于僵化，无法根据中国税法和经济法的变化进行调整和创新。因此，提高会计人员的素质至关重要[2]。
3.3财务内部控制不到位
税收筹划是一项高级财务管理任务，它对企业内部财务控制提出了更高的要求。然而，由于资金的限制，中小企业通常具有简单的公司结构，不完善的机构设置和内部控件相对宽松，管理不规范。特别是内部控制和财务管理方面存在重大缺陷。中小企业对市场经济和金融政策缺乏全面的了解，很难建立科学的金融内部控制制度，也很难对员工施加约束。结果，许多员工对内部控制的意识较弱，难以改善财务管理和控制效率影响公司税收筹划的发展。
4项改善中小企业税收筹划的策略
4.1增强对税收筹划的认识
中小企业在积极配合国家税收工作的同时，还必须提高其对税收筹划的认识。在法律允许的范围内，采取各种优惠政策，提高税收筹划的效率，实现经济效益和社会效益的双赢。。企业管理者必须认识到税收筹划与生产运营之间的重要联系。在制定成本控制策略时，他们需要制定长期发展计划。他们不仅必须依靠自己的改革来提高效率，而且还必须积极响应国民经济。优惠政策[3]。现代市场竞争异常激烈，公司具有许多影响因素。这就要求管理者提高对税收筹划风险预防的认识，提高对业务活动和税收相关事务的警惕，并在任何时候冷静而客观地应对突发风险。及时做出判断并做出相关决定。
4.2制定税收筹划计划
在制定税收筹划计划的过程中，企业需要进行全面，多方面的考虑，并根据自身的经营状况和投资计划来制定科学合理的计划。优秀的税收筹划计划通常通过合理和合法的手段实现合理的目标。但是，在实际的实施过程中，由于各种因素的影响，可能会有很多额外的成本和机会成本。因此，必须全面考虑税收筹划方案。企业面临的各种因素，都采取有效的方法来实现成本控制。此外，中小企业必须确保制定的税收筹划计划的实用性，可以灵活地应用于日常活动，以适应税收政策和相关法规的调整和发展，有效规避不必要的风险，实现分散经营，实现企业发展。目标。
4.3改善内部控制
内部控制是中小企业税收筹划的基本保证。为此，中小企业可以从以下几个方面进行改进：一是加强资产控制，制定和完善资产分类系统，做好资产变更登记工作。，并定期进行资产盘点，以实时，全面地控制企业的资产动态；第二，根据国家会计准则和政策，加强会计控制，结合自身的管理特点，建立与企业发展相适应的会计控制体系为了有效规范会计工作，提高财务管理效率；最后，定期开展工商业，保险，金融，贸易等方面的培训课程，以加强对财务会计人员的专业知识培训，提高其综合素质和实际操作能力，了解操作税收政策和法律法规要求进行投资，投资等活动，以提高税收筹划效率[4]。
5结论
简而言之，加强对中小企业的税收筹划可以为制定各种业务策略，减少企业税收支出和提高整体运营效率提供科学依据。中国制定了许多鼓励中小企业发展的优惠政策。中小企业要全面搞好税收筹划，提高管理水平，创造更大的经济效益，促进经济发展。