无偿赠送商品的企业所得税-无偿赠送如何计企业所得税

提问时间:2020-05-05 08:12
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admin 2020-05-05 08:12
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无偿赠送的所得税处理

根据《税法》的现行规定,除《财政部国家税务总局关于无偿代偿房屋个人所得税来源问题的通知》外,在非法确定的条件下,个人无偿捐赠房屋应按100%计算除了征收个人税和对股权礼物捐赠征税之外,对于捐赠或继承其他财产的收入没有所得税准备金。

无偿赠送给客户的样品是否缴纳企业所得税?

问:企业答:应缴纳企业所得税。根据《企业所得税法实施条例》第二十五条,企业有非货币性资产交易,使用商品,财产和劳力进行捐赠,偿还债务,赞助,集资,广告,样品,员工利益或利润分配出于其他目的,除非国务院财政税务部门另有规定,否则应视为销售商品,转移财产或提供劳务。您的单位将免费将展示样品捐赠给客户。如果资产的所有权已经转移,则应视为对出售货物应缴纳企业所得税。同时,也应将其视为应缴增值税的商品销售。

自产商品无偿赠送分录?还要交所得税吗?

是的,如果它是自产产品,则应将其视为销售和应缴税款。

收入确认:

借款:营业外支出1170

贷款:主营业务收入1000

贷款:应付税款-应付增值税-销项税170

结转费用:

借款,主要业务费用为1000

贷款,库存商品1000

这里有收入,但是由于收入和成本相同,因此实际上没有所得税。

但实际上,您的收入不是1000!这并不是说您只需要基于1000计算收入。此金额需要征税。应纳税额可能是1200。因此,您实际上有200的营业利润。对于这200个,您必须缴税!

了解?