退抵企业所得税报告-退抵企业所得税 会计处理

提问时间:2020-05-05 06:01
共1个精选答案
admin 2020-05-05 06:01
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请问:企业所得税退税后,会计分录如何做?

是否可以退还所得税或增值税?

如果是增值税退款,

借:银行存款

贷款:应付税款-增值税-出口退税

如果是公司所得税退税

借:银行存款

贷款:所得税

退回的企业所得税如何做会计分录

1.如果退休者是同一年

借:银行存款

贷款:所得税费用

其次,如果退款来自上一年

1.收到退税

借款::银行存款

贷款:应付税款-应付所得税。

2.继续前进

借:应交所得税-应交所得税

贷款:上一年的损益调整

同时

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润