退税 计入当年企业所得税-退收的上年企业所得税会计分录

提问时间:2020-05-05 05:34
共1个精选答案
admin 2020-05-05 05:34
最佳答案

收到以前年度企业所得税汇算清缴退税,会计分录怎么做

借款:银行存款

贷款:应付税款-应付所得税

同时输入

借款:应付税款-应付所得税

贷款:盈余准备金-任意盈余准备金

以前年度企业所得税退税帐务怎么处理

借款:银行存款

贷款:上一年的损益调整

同时

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

上一年度的所得税退款使用上一年度的损益调整帐户,并且无论采用何种会计处理程序,结果都将直接注册。

往年的企业所得税退税不退款的会计分录

往年公司所得税退还的不可退还会计分录---分录是:

借款:利润分配-未分配利润

贷款:应付税费-应缴企业所得税

要么

借款:利润分配-未分配利润(黑体字)

借款:应付税费-应付企业所得税(红色字母)

企业所得税当年退回会计分录处理?

企业所得税返回当年的会计分录:

先行

借:所得税费用(红色字母)

贷款:应付税款-应缴企业所得税(红色字母)

已收到退税

借:银行存款

借款:应付税费-应缴企业所得税

结转利润

借:年度利润(红色字母)

贷款:所得税费用(红色字母)

此类所得税费用和应纳税额-企业所得税应付款和结转额均为0