1.税务规划师的专业素养； 2.税收筹划的风险和注意事项； 3.税收筹划是整个公司的事。
（一）需要完善税收筹划和发展的税收环境；
目前，随着国内经济参与全球化进程，国内税法正以惊人的速度变化，各种税项规定在短短几年内不断变化和更新。正是由于国内税收发展环境的不完善和不完善，使企业纳税人难以充分理解税法的含义，难以扩大税收筹划的应用范围，难以有针对性地实现税收筹划。
（2）税收筹划的目标是单一的，仅考虑最轻的税收负担因素；
对于税收筹划，大多数国内企业仍然存在这样的误解，即税收筹划的目的仅仅是为了减轻企业的税收负担，并使某种税种的税收负担最小化。实际上，企业的经济活动是一个连续而复杂的过程，企业所涉及的税收通常不是单一的，而是多种税收相互交织。因此，企业不应将税收负担最小化作为税收筹划的唯一目标，而应将企业的整体利益与有机的经营和财务活动进行比较。
（3）强调加强税务机关的权力，忽视纳税人的权利；
国内税务机关之间的现行税收通常被定义为管理与被管理，监督和监督之间的关系。税务机关过分强调要代表国家监督和管理纳税人，要求纳税人服从，支配和执行义务，纳税人通常被视为税务机关的“管理人”。结果，纳税人的自身权利被忽视，纳税人往往难以发挥主动性，很难与纳税人形成良好的互动关系。税收被视为不得已。
（四）内部财务人员的营业税筹划存在风险
为了节省成本，许多企业主要通过其内部财务人员来进行税收筹划。尽管内部财务人员熟悉该部门的运作和运作，但是税务计划是一项非常专业的工作。企业内部财务人员受其自身知识和利益的限制，很难理解财务会计，法律和管理。在税收筹划中，可能会缺乏足够的心态或ity幸心态，这将导致税收筹划方案的可行性不足，潜在风险很大，并且不能有效地发挥税收筹划的价值效应。
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一，企业所得税筹划中存在的问题：（{}}（I）税制不健全
对于任何项目，如果系统不完善，都会有很多问题。中国的企业所得税计划也是如此。中国政府的企业所得税税收筹划体系不够详细。中国现行税法体系包括税收实体法和根据税收种类制定的税收征管法律。（{}}（II）税收筹划风险不够详细
从中国税收筹划的实际情况来看，纳税人普遍认为税收筹划可以减轻税收负担并增加自己的收入，很少甚至不考虑税收筹划。风险。实际上，税收筹划作为一种计划和决策的方法具有固有的风险。首先，税收筹划是主观的。其次，参与税收征管的双方在税收筹划方面存在差异。也就是说，即使这是合法的税收筹划行为，由于税收行政执法的偏差，税收筹划计划也可能不可行。（（三））涉税人员水平不高
企业所得税计划在中国起步较晚。暂时没有专业的税务筹划师，税务精算师等专业队伍，严重影响了中国的税务筹划工作和税务相关人员的水平对于发达国家来说，还有很长的路要走。
第二，改善公司所得税支付计划的策略
针对上述问题，得出了以下用于改善公司所得税税收筹划的战略方法：
（I）加强管理并规范行为
加强管理和规范行为是企业所做工作的重要组成部分。税收筹划也不例外。只有加强管理，规范行为，规范和整理会计数据和完整数据，才能更广泛地开展税收筹划，才能降低税收筹划的成本。同时，必须在税法的前提下合法地进行规划，以便更有利于税收规划。（{}}（II）避免税收筹划的风险
为了避免税收筹划的风险，必须注意以下几点：
首先：研究并掌握法律规定，充分理解立法精神，准确把握税收政策的内涵；
第二：充分了解当地税收征管的特点和具体要求，以便税收筹划能够得到地方税务机关的认可；
第三：雇用税收筹划专家，以提高税收筹划的权威性和可靠性。因此，最好聘请税务筹划专业人士（如注册税务师）开展与企业整体关系更大的综合税务筹划业务，从而进一步降低税务筹划的风险。
（3）定期培训税务筹划人才
企业所得税税收筹划是高级财务管理活动，而高素质人才是其成功的首要条件。原因是：
（1）税务筹划者必须精通国家税法和会计法规，并密切注意其变化；
（2）税务筹划者必须了解企业的外部市场，法律环境等，并熟悉公司自身的经营状况；
（3）税收筹划还必须具有一定水平的实际业务运营。因此，有必要不断提高企业所得税纳税筹划人员的水平，并定期进行培训，以尽快掌握计划中的新知识。
一，公司税务筹划师的素质
税收筹划是纳税人对税法的积极使用，是一项高度专业和技术性的计划活动。成功的计划方案可以使企业的税负降至最低，这还要求公司税务筹划者必须具有专业素质。优秀的税务筹划者不仅可以制定成功的计划计划，而且可以成为最有效的沟通者。沟通能力主要体现在与主管税务机关的沟通中。
对于税务规划师来说，通过他们的沟通技巧获得税务规划批准是一个非常重要的问题。计划者应具有良好的职业道德，严格区分税收相关事项以及税收相关环节的合法和非法边界，不得将违反税收政策法规的行为纳入计划中，以免将税收计划引入错误的逃税方式，给企业和个人构成与税收相关的风险。
其次，税收筹划不能仅仅依靠财务部门
在普通百姓眼中，税收筹划是一个与税收相关的问题，当然这是财务部门的事。实际上，企业的财务工作只是为了正确地计算和反映其业务运营的结果，许多特定业务在财务上不能单方面运作。真正的税收计划应从生产和运营开始，即在财务处理过程之前，甚至在业务开展之前，就必须知道税收对业务的影响。以上述文瑞都国际一期项目的土地增值税纳税规划实践为例。公司财务部门于2006年初完成了税收筹划计划的总体设计（想法）。提交给公司管理层的特别研究报告开始实施并实施。在此过程中，公司负责人与工程，市场和财务部门进行了密切协调。
因此，税收筹划不能仅依靠财务部门，而要依靠决策，采购，生产，销售和财务部门的统一协调。为了做好税收筹划，企业必须规范业务流程，加强业务流程的税收管理，加强各部门的协调，按照税法的规定进行经营，将生产经营与生产经营相结合，协调各项税收的计划和控制。 -相关链接。只有这样，我们才能获得满意的规划结果。
III。税收筹划的风险与防范
税收筹划风险是指公司的税收筹划活动由于各种原因而失败的可能性。税收筹划的风险包括四个方面：一是依法不纳税的风险。也就是说，由于对有关税收政策的掌握不正确，导致事实上的逃税行为，因此受到税务机关的惩罚；第二是不正确应用和执行相关税收优惠政策的风险；第三是税收筹划过程中的税收政策整体的完整性还不够，它带来了税收筹划的风险。例如，公司重组，合并和分立过程中的税收筹划涉及各种税收优惠政策。如果没有系统地了解，很可能会发生计划失败的风险；第四是计划结果和计划成本不成功的风险。针对税收筹划的潜在风险，企业应主要从以下几个方面防范风险：
1.加强税收政策研究，提高对税收筹划风险的认识。公司税收筹划人员可以通过研究税收政策来准确掌握税收法律和政策。由于税收筹划计划主要来自税收法律，政策中关于税收计算基础，纳税人，税率等方面的不同规定，因此对相关税收法律的全面理解已成为税收筹划的基本环节。有了这种全面的了解，我们可以预测不同税收方案的风险，进行比较，优化选择，然后为企业制定最有利的税收决策。相反，如果您不了解相关的政策和法规，就无法预测各种税收方案，并且无法进行税收筹划活动。
通过研究税收政策，您可以提高风险意识，并密切关注税收法律和政策的变化。全面评估税收筹划计划，处理地方利益和整体利益，短期利益和长期利益之间的关系，并为企业增加利益。
2.提高税收筹划者的素质。税收筹划是高级财务管理活动。这是一个组织和计划活动，整合了法律，税务，会计，财务和财务专业知识。税务筹划者不仅必须具有相当的专业素质，而且还必须具有预测经济前景，进行项目计划和计划的能力，以及与各个部门合作的能力。否则，他们将很难完成这项工作。
3.企业管理对此非常重视。作为企业的管理，必须高度重视税收风险的管理。这不仅必须反映在系统中，而且还必须反映在领导者的管理意识中。税收筹划有特殊目的，风险是客观的。面对风险，企业领导者应始终保持警惕，并根据风险原因采取积极有效的措施，预防和减少风险的发生。
4.保持计划计划适度灵活。公司所处的经济环境不是一成不变的，为了适应新的经济形势，国家的税收制度，税法和相关政策将不断调整或改变。这就要求公司的税收筹划解决方案必须保持适当的灵活性并考虑自己的实际情况，不断审查和评估税收筹划计划，及时更新计划内容，评估税收筹划的风险，采取措施避免，分散或转移风险，比较风险和收益，使税收筹划带来在企业利益动态调整中。。
5.抓好税收企业关系，加强税收企业关系。由于税法通常具有一定程度的灵活性，并且不同地方的具体税收征管方法不同，税务机关和税务官员在执法中具有一定的“自由裁量权”，因此税收筹划者难以准确掌握掌握这一点。这就要求一方面，税收筹划者正确理解税收政策的规定，并正确运用会计和会计知识；另一方面，要时刻注意地方税务机关税收征管的特点和具体方法，经常与税务机关保持友好关系，进行税收筹划。这些活动要适应主管税务机关的管理特点，或者税收筹划计划得到当地主管税务部门的认可，从而避免了进行税收筹划的风险并获得应有的收益。
随着税收筹划活动在企业业务活动中的价值，应更加注意税收筹划的风险，因为只要企业从事税收筹划活动，就有税收筹划的风险。因此，企业在进行税收筹划时，必须分析具体问题，并根据企业的风险状况制定切实可行的风险防范措施，为税收筹划的顺利实施做准备。