未及时汇算清缴如何补核企业所得税-未及时代扣代缴境外企业所得税

怎么代扣代缴 境外企业 企业所得税

借款：管理费用（或其他费用项目）

贷款：应付款项（其他应付款项或应付帐款）

借款：应付

贷款：应纳税

以供参考！

未计提 汇算清缴应补缴企业所得税如何做分录

修改年初并不要求您更改金蝶数据库。它正在通过会计进行更改。

2013年5月的条目：

通过上一次年度损益调整来修改期间的开始

借：上一年的损益调整

贷款：应纳税所得额所得税额

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

然后，交税

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

如何代扣代缴境外公司税款

答：关于营业税：（1）香港咨询公司分别与国内客户签订合同，以向客户提供咨询服务收入。如果他们提供的所有服务都在中国发生，则应在中国全额申报并缴纳营业税。（2）如果提供的服务是在国内外产生的，则应根据劳务发生地的原则来划分国内外收入，并应就在国内提供服务获得的收入申报税收中国。通常情况下，在上述咨询业务中，为中国境内的客户提供服务的业务分为国内业务收入，该收入不得少于总收入的60％。（三）境外咨询公司向客户提供的咨询业务服务活动全部在境外进行的，其取得的收入不向境外征税。

关于公司所得税：根据《关于在内地与香港特别行政区避免双重征税的安排》，适用于香港特别行政区在大陆从事咨询业务的公司。 ，香港公司，通过员工或其他人员由同一项目或相关项目提供的劳务（包括咨询服务）仅在需要在任何十二个月内连续或累计超过六个月（在任何十二个月内）缴纳企业所得税时才在内地拥有常设机构。大陆;时间如果少于6个月，则不视为在内地设有常设机构，也无需在内地缴纳企业所得税。如果香港公司需要按照上述规定缴纳营业税和企业所得税，则您的公司应预扣并缴纳香港公司的营业税和企业所得税。营业税率为5％，企业所得税率为15％。