原则上，税收筹划可以应用于所有类型的税收，但是不同税收的税收弹性不同。这主要取决于每种税收的不同内在要素：税基;湾减税； C。税率; d。税收优惠。税基越宽，税率越高，税负就越大；或减税额越大，税收优惠越多，税收负担就越轻。不难看出，从税收的角度来看，企业所得税，个人所得税和其他税种的税收负担相对灵活，因为它是税基，税率，扣除额还是税额。优惠幅度更大，灵活性更大。从产业和企业类型看，外资企业，高新技术企业以及一些关心和鼓励国家发展的产业可以获得更多的优惠政策，相对的规划空间相对较大。在实际工作中，首先要从税收负担大的税收类型，企业所得税，税收筹划的基本方法，经营规模，难以通过的直接所得税等方面结合起来。获得收入的法律选择。点数或收入转移以及其他方法来最小化收入，最大化成本，实现免税义务，减少税收义务或递延税收义务。下面我们从不同方面分析国内企业所得税的税收筹划。 （1）使用坏账损失的税收筹划（2）使用库存定价方法的税收筹划（3）使用折旧期的税收筹划（4）使用折旧方法的税收筹划（5）使用损失补偿的税收筹划（6）将预付所得税用于税收筹划（7）将企业所得税减免政策用于税收筹划为了鼓励企业增加投资，支持企业技术改造，促进产品结构调整和经济稳定发展，遵守税法规定，在中国投资适用于符合国家规定的企业在工业政策技术改造项目中，该项目所需的家用设备投资的40％可从购买企业技术改造设备的上一年的企业所得税中抵扣。对于具有投资抵免额的国产设备，企业仍可以按照有关规定计算应纳税所得额时按原价折旧扣除。企业应从自身的业务需求入手，技术改造项目所需的设备应采用国产设备制造，以达到减税的效果。企业研究开发新产品，新技术，新工艺的费用，以及委托其他单位进行科学研究和试生产的费用，不包括在管理费用中，并在税前扣除。从发展的角度看，企业应加大产品研发力度，并保证研发支出。这将使企业能够创新，扩大竞争市场份额并减少企业所得税费用。经国务院批准的高新技术产业开发区认定的高新技术企业，可以按15％的优惠税率征收企业所得税，并规定自企业所得税开始之日起两年内免征所得税。操作。企业在做出投资决策时，应考虑投资公司所在的行业，以享受国家税收优惠政策并减轻公司税收负担。以废水，废气，废渣及其他废物为主要生产原料的企业，可在五年内减免所得税。城镇失业人员安置人数超过企业在岗职工总数的60％后，新开工的劳动就业服务企业可免征三年所得税。经主管税务机关批准，在国家确定的革命根据地，少数民族地区，边远地区和贫困地区新设立的企业，减免3年所得税。
国有企业的税收筹划
总结经济全球化促使公司越来越多地参与国际运营，而跨国运营的税收筹划非常重要。企业必须树立科学的税收观念，掌握正确的筹划原则，选择适当的筹划方法，针对不同的经营环境和各种业务环节制定相应的税收筹划计划，并依法减轻全球税收负担，使企业价值最大化。 。
关键字税收筹划；原则;方法;内部税收管理
随着经济全球化的加速，中国越来越多的企业开始进入国际市场，参与国际分工并开展国际业务。 。企业的生产和经营面临着前所未有的复杂的国际政治，经济和法律环境。各国政府还不断调整经济全球化和跨国公司的国际运作带来的税收征管方法。了解和掌握国际税收制度，加强税收管理。制定必要的税收筹划。保持企业声誉，降低法律风险并降低税收成本。巩固和发展国际市场地位起着重要作用。作者讨论了国际运营中涉及的税收筹划问题。
首先，树立科学的税收筹划概念，依法开展税收管理工作。
税收筹划是指按照税收法律法规的规定，在优惠条件下，生产经营过程中的纳税人。税法规定，通过生产经营活动对活动进行安排和计划。依法实现税收，合法降低税收成本并实现公司价值最大化的管理活动。
税收筹划是公司治理和财务管理的重要组成部分。它涉及企业和政府利益的分配，涉及相关的法律责任和权利义务。直接影响业务成本和现金流量。税收筹划在公司治理和财务管理中变得越来越重要。
随着国际交流，国际贸易和国际资本流动的加速，公司面临着复杂且不断变化的国际税制，并了解相关的国家税法。依法纳税，科学开展税收筹划。规避税收法律风险是企业在国际市场上建立，生存和发展的必要条件之一。
其次，正确把握税收筹划的原则，积极发挥税收筹划的作用
正确把握税收筹划的原则。科学认识税收筹划在生产经营中的地位，积极发挥税收筹划的作用。它可以避免法律风险，降低税收成本，并最大化企业价值。
（1）严格遵守法律
税法是税收筹划的法律基础。税收筹划是在税法框架内对各种商业，投资和融资活动的安排和计划。了解国际税收管理系统，并严格遵守在企业运营和投资所在国家/地区的税收管理法律法规。厦门税法提供的规划空间。这是进行税收筹划工作的前提。
（2）最大化整体收益的原则
税收筹划是公司治理和财务管理的组成部分，在法律框架内为总体业务发展战略服务。充分利用税收优惠政策和双边税收协定。对投资地点，注册类型，组织结构，业务规模，买卖活动，服务类型和会计方法进行必要的规划，以使业务活动适合于税收优惠和管理方法，可以减轻总体税负并使价值最大化企业。 。
商业跨国经营。形成多层次的组织结构，从事多种经济活动。适用不同的税收征管方法。税收筹划制度的制定和税收筹划计划的选择应有利于企业的整体利益和现金流量。模拟不同组织结构和经济交易对营业税和所得税的总体影响，避免因当地利益而损害整体利益。
（3）前瞻性原则
税收筹划是未来的计划和安排
筹资过程中的税收筹划方法：
1。一般来说，企业的外部融资有股票发行和债券发行两种形式。从不同的角度来看，这两种形式各有优缺点。在公司税收筹划方面，发行债券比发行股票更具优势。这是因为发行债券所产生的手续费和利息支出可以根据财务制度计入在建工程或企业的财务支出中。
2。作为税收减免，可以在税前支付财务费用，企业可以减少所得税。通过发行股票支付给股东的股息由税后利润支付，这比所得税计划要多。因此，企业在不违反国家经济政策的前提下，可以筹集资金，并通过税收筹划达到筹集资金和筹集资金的目的。当然，应该指出的是，在筹资决策的税收筹划中，有时税收负担的减少不一定等于所有者收入的增加。因此，不仅可以着眼于融资中的所得税，而且可以确定企业是否可以获得税后最高收入作为选择融资计划的标准。
筹集资金是组织业务活动的前提。公司可以从多种渠道以不同方式筹集所需资金，这需要筹款决策。融资决策中的税收筹划可以帮助公司降低资本成本，优化资本结构并增加所有者的收入。