其中，在每月季度申报企业所得税时，应将实地项目部门缴纳的税款填入SD003的第14行中的特定业务预提税中。
如果在预付款时未填写特定的业务预收款，则在主表的第32行自动带出的预付款税额将不包含在年度纳税结算和付款中，您需要在声明之前与主管税务机关联系以更正报告或将其保留在预付款帐户中。
根据国税函[2010] 156号文件的规定，跨区域经营项目部（包括第二级以下分支机构管理的项目部）应当发布国家税务总局的《对外经营活动》。总部总部“税收管理证书”，根据项目实际营业收入的0.2％，总行将企业所得税预分配到项目所在地，项目部预先向地方税务机关缴纳。施工企业总部在办理企业所得税预缴及最后清算时，应附有由施工企业总部直接管理的跨地区经营项目部门缴纳的当地预缴税款的纳税证明。因此，经主管税务机关核实并缴纳企业税后，可以扣除项目所在地地方税务部门签发的纳税证明和《对外经营活动税收管理证明》。。
《企业所得税法实施条例》规定，根据《企业所得税法》第五十四条的规定，企业所得税按月或者季度预缴的，应当按照每月或者每季度实际缴纳。利润;根据每月或每季度如果难以预支实际利润额，可以按照上一纳税年度的应纳税所得额的月平均额或者季度平均额，或者按照税务机关批准的其他方法预缴。
纳入当地主要税收来源的管理时，原则上应根据实际利润预缴所得税，以反映数量和负担能力的原则，并尽量减少累计预缴税款与年度预付款之间的差额。实际应纳税额。
有些企业的生产季节可能处于淡季或高峰，或者生产周期较长，各个时期的收入不稳定，并且难以根据实际利润预付款。或季度平均预缴所得税。
扩展配置文件：
公司所得税预付款的注意事项：
1.预付公司所得税时，不仅可以弥补上一年的损失，还可以扣除非应税收入和免税收入。这在一定程度上减轻了企业流动性的压力。
2.当企业在当年首次预缴企业所得税时，必须向主管税务机关提供有关公司在上一年度已满足小型获利企业条件的证明材料。 。如果企业的相关指标不符合当年小型盈利企业的要求，但已计算了减免所得税，则必须在年度结算中偿还减免所得税。
3.根据《企业所得税法》缴纳的企业所得税以人民币计算，而收入则以人民币以外的货币计算。预缴企业所得税时，将当月或一季度最后一天的人民币汇率中间价折算为以人民币计算应纳税所得额。
4.在年底进行最终结算时，将不重新计算每月或每季度预缴税款，并且仅计算纳税年度中未缴纳企业所得税的部分。纳税年度的最后一天。人民币汇率的中间价转换为人民币以计算应纳税所得额。