在提供劳务的地点,应按照营业收入额的二千倍的预提税率预缴企业所得税。
我也从事建筑行业,我们公司开业时没有预先付款。
我个人认为这就是管理员的想法。
因为您已经签发了外国管理证明,所以您需要在现场支付0.2%的费用,然后当您返回本地时,可以在缴纳企业税时弥补企业税中的差额。每季度一次。他要求您提前付款,大概是因为您担心您已签发了外部管理证书,并且不会向其他地方报告。这样,您可以在一定程度上控制逃税行为。
但是,我不知道您的政策如何,反正我没有。
另一方面,如果您是真实的人,则无需先付款,
1. 3%的预提营业税
借:营业税和附加费
贷款:应付税款-应付营业税
2.计算按营业税的2%计算的地方教育附加收入,按营业税的7%计算的城市建设税,按营业税的3%计算教育收入。
贷款:应付税费-当地教育附加费
贷款:应付税款-应付城市建设税
贷款:应付税费-应付的额外教育费
3.河费是按主营业务收入的千分之一支付的,其他印花税是按主营业务收入的千分之三支付的
借款:管理费-河流费
- 印花税
贷款:现金
4.其他股份制所得税按主营业务收入的2%缴纳,其他税种按主营业务收入的千分之二缴纳
借款:所得税-其他税项
-其他股份制所得税
借款:其他应收款-XXX(其他单个税款由受益股东支付)
贷款:现金(其他股份所得税金额)