异地完税代征企业所得税税率-异地外管证企业所得税

在外地开具建安发票，外地税务机关加征了企业所得税，是否可以日后抵扣？

就是这种情况。一般所得税结算是每年每年3月至5月结算上一年度的收入。因此，您在云南制作的发票首先要按照当地法规收取2％的所得税。然后，云南省税务局将向您签发所得税缴纳证明，该凭证可在第二年结清所得税时用于扣除。

持外管证异地开票时交纳的企业所得税和个人所得税怎么做帐

1. 3％的预提营业税

借：营业税和附加费

贷款：应付税款-应付营业税

2.计算按营业税的2％计算的地方教育附加收入，按营业税的7％计算的城市建设税，按营业税的3％计算附加收入。

贷款：应付税费-当地教育附加费

贷款：应付税款-应付城市建设税

贷款：应付税费-应付的额外教育费

3.河费是按主营业务收入的千分之一支付的，其他印花税是按主营业务收入的千分之三支付的

借款：管理费-河流费

- 印花税

贷款：现金

4.其他股份制所得税按主营业务收入的2％缴纳，其他税种按主营业务收入的千分之二缴纳

借款：所得税-其他税项

-其他股份制所得税

借款：其他应收款-XXX（其他单个税款由受益股东支付）

贷款：现金（其他股份所得税金额）