异地完税代征企业所得税税率-异地外管证企业所得税

提问时间:2020-05-01 07:44
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admin 2020-05-01 07:44
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我单位是一个建筑企外地施工有外经证,外经证是可以减企业所得税税率的,我单位是去国税交企业所得税

您的单位是一家建筑企业,属于营业税的征收范围。您所描述的单位以国民税缴纳企业所得税,并在国家税务局签发外部管理证书。营业税在提供劳务的地点支付。

持外管证异地开票时交纳的企业所得税和个人所得税怎么做帐

1. 3%的预提营业税

借:营业税和附加费

贷款:应付税款-应付营业税

2.计算按营业税的2%计算的地方教育附加收入,按营业税的7%计算的城市建设税,按营业税的3%计算附加收入。

贷款:应付税费-当地教育附加费

贷款:应付税款-应付城市建设税

贷款:应付税费-应付的额外教育费

3.河费是按主营业务收入的千分之一支付的,其他印花税是按主营业务收入的千分之三支付的

借款:管理费-河流费

- 印花税

贷款:现金

4.其他股份制所得税按主营业务收入的2%缴纳,其他税种按主营业务收入的千分之二缴纳

借款:所得税-其他税项

-其他股份制所得税

借款:其他应收款-XXX(其他单个税款由受益股东支付)

贷款:现金(其他股份所得税金额)