现金缴纳的企业所得税会计分录-现金交企业所得税和滞纳金

提问时间:2020-05-04 13:05
共1个精选答案
admin 2020-05-04 13:05
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今年补交去年的企业所得税和滞纳金应该如何做会计分录?谢谢

借款:上年度损益调整

贷款:应交所得税-营业外支出

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

借款:应纳税所得额营业外支出

贷款:银行存款

企业缴纳所得税时的会计分录

计提时借款:已付企业所得税

贷款:应付帐款-企业所得税

支付时借:应付帐款-企业所得税

贷款:现金

我可以这样处理吗?一个

补充:以前的会计营业税是这样做的:

计提时借:营业税

贷款:应付帐款营业税

支付时借:应付帐款营业税

贷款:现金

那么,企业所得税是否相同?

计提时,借入:缴纳企业所得税税款贷款:应付账款-缴纳企业所得税时,借入:应付企业所得税税款贷方:现金