在将公司利润乘以25％或管理员和企业设定的企业所得税税率的结果后，企业所得税是根据企业收入减去运营成本，运营费用，营业税等得出的。如果税收为负数，则没有必要。递交。
您可以查看帐单统计信息，将一月，二月和三月加起来以获得营业收入，并填写第一行。或将增值税申报表的月销售额加起来，就可以得到营业收入。运营成本是随便填写的，不参与计算。第三条利润非常重要。如果您输入一个正数，则必须缴税；如果您输入一个负数，则不必缴纳所得税。
如果企业无法准确计算成本和其他项目，则它是年度结算和结算声明，则可以查看季度公司所得税预付款报告。
如果您在一月份的收据中有公司所得税，主管税务机关将核实其应纳税所得额。如果企业能够改善财务体系，则企业所得税不具有一般纳税人和小规模纳税人的概念，而结算则是根据税法与会计之间的差异来调整应纳税所得额。
公司所得税是根据会计利润乘以一个纳税年度中每季度25％的税率预缴的，年终最终结算应于次年的1月1日至次年5月31日支付。需要仔细研究〜
希望对您有所帮助。您提到的小规模纳税人是指增值税征收管理的部门。它更加复杂和健全。这意味着您已宣布1月份纳税期为2009年第四季度。对于公司所得税，税务机关称为A类申报和B类申报。不管审计还是验证，审计报告收集公司的报告都是主要形式和十一个时间表。税收收集和核实只有两种方法，即季度报告它们都是基于会计利润填写的，即检查和收集以及检查和收集，您将一目了然
企业所得税的计算方法不能区分小规模纳税人和一般纳税人，增值税的计算方法可以分为小规模纳税人和一般纳税人。以下是公司所得税的计算方法的详细介绍：
企业所得税=应税收入×适用税率
1.应税收入为：
根据税法的详细实施规则，它们分为制造业，商业，服务业和其他行业。
（1）制造业
对于外商投资企业以及外国企业在中国境内设立的制造企业的场所和场所，其应税收入可以根据以下公式计算：
应税收入=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入-营业外支出
产品销售利润=产品销售净产品销售成本产品销售税-（销售费用+管理费用+财务费用）
产品净销售额=产品总销售额-（销售收益+销售折扣）
产品销售成本=当期产品成本+期初产品库存-期末产品库存
本期产品成本=本期生产成本+期初半成品，期末半成品库存，期末存货
当前生产成本=当前生产中消耗的直接材料+直接工资+制造费用
（2）商业
对于外国投资企业以及外国企业在中国境内设立的商业企业，其应税收入可以根据以下公式计算：
应税收入=销售利润+其他业务利润+营业外收入-营业外支出
销售利润=销售税净销售成本-（销售费用+管理费用+财务费用）
净销售额=总销售额-（销售回报率+销售折扣）
售出商品成本=期初商品库存+ [本期进货-（进货出口+购货折扣）+购买费用]-库存存货
（3）服务业
对于服务业的外国投资企业以及外国企业在中国设立的场所和场所，其应税收入可根据以下公式计算：
应税收入=营业净收入+营业外收入-营业外支出
营业净收入=营业总收入-（营业所得税+营业费用+管理费用+财务费用）
（4）其他行业
属于制造业，商业和服务业以外的行业的外商投资企业以及由外国企业在中国境内设立的机构和场所，其应纳税所得额可参照上述公式计算。3.外商投资企业和外国企业所得税的应纳税所得额外商投资企业和外国企业所得税的应纳税所得额的计算是基于权责发生制。
经营以下业务的纳税人的收入可以分期计算，应税收入也可以相应地计算：
（1）如果产品或商品分批出售，则可以根据交货发票的日期确定它们
销售收入的实现也可以根据购买付款和付款的合同日期确定；
（2）可以根据以下规定完成为期超过1年的建筑，安装，装配和劳务提供
进度或完成的工作量决定收入的实现；
（3）对于其他加工和制造大型机械设备，船舶等的企业，为期超过一年
根据完成进度或完成的工作量确定收入的实现。
中外合作企业采用产品共享方式的，合伙人收到产品后应当取得收益，其收益
的数量应根据出售给第三方的销售价格或参考当前市场价格来计算。
2.税率：
扩展配置文件：
计算小规模纳税人的预付款和所得税结算：
（1）计算和收款方式：实行年度收款，分期预付款，年末结算和结算的方式，退款多，补给少。
（2）每月（每季）预付所得税的计算方法。
提前缴纳所得税时，纳税人应根据纳税期内的实际应纳税所得额预先缴纳；如果难以按实际金额预付款，则可以是1/12或1/1 /4预付款，或当地税务机关批准的其他分期付款预付所得税的方法。计算公式为：
应税所得税=月（季度）应税收入×25％
或=上一年的应税收入×1/12（或1/4）×25％
（3）年末支付的所得税的计算方法。
应付年度所得税=年度应纳税所得额×25％
回扣增加，补贴所得税减少=应付年度所得税-每月（每季度）预付所得税
企业所得税以人民币计算。外币收入，应当按照国家外汇管理局公布的外汇等值的人民币支付。