小规模企业所得税的计提吗-小规模企业所得税的计提

提问时间:2020-05-03 09:03
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admin 2020-05-03 09:03
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小规模企业的企业所得税怎样计提?

“小型纳税人”是指增值税,与所得税无关。一些房地产公司规模相当大,它们只是小规模的纳税人。

所有所得税纳税人都是相同的。如果收税获得批准,税务局将为您批准;如果您检查收税情况,将从报告的利润中扣除25%的损失,免税等。

小规模纳税人如何计提税金,增值税,企业所得税如何计提?

每次销售加收增值税时,增值税是根据销售额/ 1.03 * 3%计算的

借款:应收帐款或银行存款总价(销售)

贷款:按销售额划分的主营业务收入/ 1.03

应付税款-应付增值税销售额/ 1.03 * 3%在月底,查看月底应支付的增值税总额

借款:税金及附加

贷款:应付税款-XX税

企业所得税是根据当期利润总额计提的

借款:公司所得税

贷款:应纳税企业所得税

小规模纳税人所得税计算方法及怎样计提?

1.自2008年1月1日起调整所得税税率:法定税率为25%,优惠税率为20%

其次,有两种征收所得税的方法:税收收集和审计收集;所得税是一种实现每月或每季度预付款和年终结算的管理方法。

1.审计收取的计算公式:本月(季度)应缴纳的企业所得税=本年度的累计利润*当月(季度)之前缴纳的25%的所得税

2.核定收款的计算公式:本月(每季度)应缴纳的企业所得税=本月(每季度)所产生的销售收入*核定应税所得率* 25%

3.应计项目如下:

借:所得税

贷款:应付税款-应缴企业所得税

的纳税额如下:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

小规模纳税人的增值税和所得税的计提分录怎么做

例如,如果您的增值税率为3%,则:

八月份应计额结束时,借入:主营业务收入XX元

贷款:应交税金-应交增值税XX元

计算并累积防洪费,城市建设税,教育费附加费等。

借款:主营业务税和附加XX元

贷款:税收(或其他应付款,小型企业通常使用此主题)-城市建设税XX

-防洪费XX元

-教育费附加费XX元

-地方教育费附加费XX元

根据税单,在9月份付款后

借:应交税金-应交增值税XX元

-城市建设税XX元

其他应付款-防洪费XX元

教育费附加费XX元

地方教育费附加费XX元

贷款:银行存款(也可以是信用卡)XX元

您在9月份准备的凭证上附有单独的纳税表格