我公司一直直接直接计提20％的所得税，而5％的减免未反映在帐户中。供参考，请采用它。谢谢！
以优惠税率输入
借款：所得税费用-当期所得税费用
贷款：应纳税额-企业所得税
进行付款时输入
借款：应付税费-企业所得税
贷款：银行存款
对小微企业，征收企业所得税，每年应纳税所得额不足三十万元的，减半。具体规定是将应纳税所得额除以2（一半），然后以20％的企业所得税税率计算企业所得税实际的公司所得税减免为15％，而公司支付的公司所得税为10％。