小规模企业所得税如何做分录-小规模企业所得税如何作账

小规模纳税人已经缴纳的企业所得税怎么写分录？

1.小型企业增值税相关条目

（1）当企业产生销售额时

借：银行存款信息/应收帐款

贷款：Dao的主要业务收入

贷款：应交增值税

（2）下个月付款时

借款：税费-增值税

贷款：银行存款等。

2.关于小型企业所得税的答案

（1）在赛季结束时

借：所得税

贷款：应交所得税

（2）下个月付款时

借：税费和应付所得税

贷款：银行存款等。

企业所得税如何做账务处理 小规模企业，查账征收，每季度根据利润*0.25预缴所得税，如何做账务处理？

1.根据利润预缴所得税*每季度0.25，会计处理：

借：所得税

贷款：应付税款---应付所得税

2.纳税：

借：应交税款---应交所得税

贷款：银行存款

3.年末的清算应按原样处理。

补充答案：会计科目设置是根据单位的实际需要设置的。您最初并未根据需要进行设置。 “所得税”科目属于损益科目，与管理费用科目相同，但是计入“所得税”费用。新旧会计制度应逐步转变。

小规模企业如何做账

一。与其他企业一样，您是经批准的小型纳税人企业：每月缴纳增值税，按季度缴纳所得税；

其次，就增值税而言，如果当月没有销售收入，也必须按批准的最低营业额缴纳增值税。在这种情况下，所支付的增值税与销售收入无关，这相当于企业的其他一种支出，个人认为只能计入“主营业务税金及附加”科目；

三，特定的帐户处理：

如果有任何销售或少于固定税额，则进行以下输入：

借：应交增值税

借：应交税款-城市建设税

借：教育的其他应付款-附加费

贷款：银行存款

同时预扣税：借入：主营业税和附加费

贷款：应交增值税

贷款：应纳税额-城市建设税

贷款：其他应付款教育附加费

发生销售时，“主营业务收入”就会在现实中反映出来。如果销售额大于固定金额，则应根据实际销售额计算应纳税额。并进行相应的会计分录。