越来越多的企业已经开始进行税收筹划。通过正式，合法的预先计划和巧妙的安排，减轻了企业的税收负担，降低了税收支出成本，增加了企业的实际利润。
税收筹划是避税的最主流，最安全的方法，但是，如果您在操作过程中不注意税收筹划，它将被税务局抓获，并且将收到一份税收审计报告。随时。
那么，公司在进行税收筹划时应注意哪些问题？税务检查部门总是会记住哪些公司？让我们一起来看看。
首先，税务局将重点关注那些税收负担急剧下降的公司。例如，一家公司去年的税负很高，缴纳了大量税款，并于今年制定了税收计划。负突然下降，税率异常低。尽管账簿上没有一丝不苟的痕迹，但它肯定会被税务局判定为不正常的纳税人，并被列入主要关注事项清单。因此，对于企业而言，税收筹划不能完全追求最低税收负担，但必须合理且不具干扰性。
其次，一些大型纳税人和大型企业也是税务局关注的焦点。一些小鱼虾小偷的小行为，只要不走太远，税务局就会睁一只眼闭一只眼。我不会付出很多努力，但是大型纳税人却有所不同。如果大纳税人逃税，对国家税收将是巨大的损失。因此，这些大纳税人也是关注的焦点。因此，对于这类企业，税收筹划必须更加重视安全性，并考虑更多的风险因素。
最后，有些债券发行不及时的公司也将成为税务局的关注焦点，而某些长期申报零的公司也可能会被税收制度判定为异常。
一般来说，税务审计是老板的噩梦。您不能保证不会追踪您公司的会计。每次税务审核都会找出问题所在。不能保证缴纳罚款。。因此，在进行税收筹划时，企业也应注意不要被税务局记住，并要确保税收筹划的合理性。
合理的税收筹划最好由专业且成熟的税收筹划机构进行，以确保有效性，最低风险和无异常情况。
税收是每个企业都无法避免的义务，税收也是每个经营者都必须面对的重要问题。特别是在当前的税收环境中，国家和地方税收合并，黄金税收的第三阶段以及前所未有的税收检查合理合理的税收节约和税收风险防范已成为企业的迫切需求。
做好税收筹划对企业非常重要。但是，许多人仍然对“税收筹划”并不了解。对公司来说真的重要吗？它能为企业带来什么？
税收筹划有助于降低税收风险
正确理解税收筹划是公司使用税收筹划以合理合法的方式减税的第一步。首先，很明显，实施税收筹划与逃税之间存在本质区别。税收筹划旨在通过合理安排融资活动，投资活动和商业活动来减轻税收负担，而又不影响税法。显然，逃税和逃税是不同的概念，可以避免通过非法行为造成的税收负担。
税收筹划的存在和发展为纳税人节省税收支出提供了法律渠道，有利于增加企业可支配收入，从客观上降低了违反企业税收的可能性。
税收筹划有助于节省成本并实现利润最大化
通过事先安排经济活动，企业达到了在法律范围内减轻税收负担的目的。他们不仅承担了纳税义务，还降低了企业的经营成本，为企业继续扩大再生产提供了资本保障。。企业的利润等于收入减去成本和费用，税收减免作为一项收入项目在实现企业利润最大化的目标中起着至关重要的作用。
税收筹划有利于增强企业竞争力
税收筹划是企业财务管理的重要领域。目的是使企业的整体利益最大化。为了达到合法节税的目的，企业必须依靠加强自身的业务管理，财务会计和财务管理。只有这样，才能最好地实现计划计划。因此，税收筹划有利于促进业务管理的加强。
税收在企业决策中也起着一定作用。例如，当两家公司的成本结构和运营管理条件相似时，哪家公司的税收筹划科学合理提高企业竞争力。
税收筹划有利于优化企业的产业结构
企业根据各种税收优惠政策制定投资决策，改革公司制度并调整产业结构。尽管从主观上讲，它们是为减轻税收负担而设计的，但它们在客观上处于国家税收经济杠杆的作用之下。逐步走上优化产业结构，合理分配生产力的道路。
我们多次强调税收筹划的重要性。在企业管理过程中，如果公司能够在日常经营中充分利用税收优惠政策，实现合理的税收筹划，将大大降低企业成本。
但是，许多公司在设计税收计划时往往会陷入这样的误解，仅将注意力集中在税收活动上，只是追求明确地最小化税收的目标，而忽略了可能的税收风险或其他非税收成本。
合理的税收筹划计划需要考虑三个方面，即显性税，隐性税和其他非税成本。
明确税是指通常由税务机关和其他税法收取的税。
隐性税是指具有税收优惠的投资以较低的税前收益率形式间接支付给税务机关的税。
其他非税成本是企业在实施税收筹划和降低税收成本时形成的其他非税支出，例如财务报告成本，组织协调成本，合同成本，违规成本，激励性合同实施成本，监督成本，政治成本和其他信息成本。
的概念较难理解，我们通过几个税收筹划案例进行了分析。
情况1（显式税分析）：在两种情况下，使用利息扣除方法减少土地增值税。
（1）如果企业的实际利息支出大于为取得土地使用权和房地产开发成本所支付的利息的5％，并且可以根据房地产项目的转让进行分配：应提供金融机构证明，以便利息费用采用““按照实际扣除方法”，这将使开发费用的扣除额大于购买土地使用权和房地产开发费用的10％；
（2）如果利息支出的金额少于土地使用权的付款与房地产开发成本之和的5％，则不提供金融机构证明，并且“按比例扣除方法”用于达到多次扣除的目的。
分析：如果企业的实际利息支出为人民币100,000元，而获得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本的总和为人民币120,000元，则无需提供任何费用就可以扣除人民币20,000元金融机构证书节省土地增值税。但是，由于没有金融机构的证明，因此在计算企业所得税时不能扣除相应的利息费用，因此需要额外缴纳企业所得税25,000元（10×25％）。企业实际承担的全部显性税没有减少而是增加了。因此，在选择规划方案时，不仅要考虑减轻某种税种的税负，而且要综合考虑企业承担的综合性明确税负。
案例2（隐性税收分析）：为了发展经济，政府将对优质企业给予优质税收优惠。企业充分遵守政府立法意图，充分利用税收优惠政策进行税收筹划，并鼓励纳税人尝试享受税收优惠处理产品或行业以减少税收。
分析：企业承担的总税负是显性税和隐性税之和。企业隐性税负与市场垄断程度和市场要素的流动性有关。市场竞争越充分，因素的流动性越强，企业隐性税收负担就越大。隐性税的存在使企业的实际税负水平大于显性税，从而降低了企业的税后收益。企业在计划进行优惠税收投资时，不仅应考虑减少显性税收，还应考虑隐性税收的因素。应该通过某种方法测量隐藏的税收水平，以确定实际税收水平，从而加强规划该计划的有效性。
案例3（其他非税成本的分析）：一家企业生产高级化妆品并将其直接出售给批发商，年免税收入为100万元人民币。
计划计划：使用转移定价进行税收计划，首先要建立销售子公司，然后以75万人民币的免税价格将产品出售给子公司，然后以1美元的免税价格出售子公司。万元对外销售。由于单阶段消费税征收的特点，节省了（100-75）×30％= 7.5万元的消费税。
分析：新成立的销售子公司将在某种程度上产生资本成本，管理成本，组织协调成本和财务报告成本。同时面临其他风险：
（1）此方案可能会面临税务机关识别的风险。《税收管理法》第二十四条规定，下属企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收费。否则，税务机关有权根据税务机关进行合理的调整行为是否合理。
（2）政策变更的风险。严格来说，该计划与国家立法意图不符。如果企业的避税行为“过多”并严重损害国家利益，则政府可以通过改进立法和其他措施来抵消这些行为。
“世界上只有两件事是不可避免的：一件事是死亡，另一件事是税收。”
但不可避免的是，许多纳税人绕开了税务事务。
处罚决定：虚假开具增值税专用发票和普通发票的行为涉嫌犯罪，并已按照规定移交给公安机关。
公司Bao的编辑认为，这也不例外。一些公司在外部发行虚假发票并发行虚假发票。雇主应在不开具发票的情况下开具发票，并开具“大头小尾”的发票以隐瞒收入。也有一些公司使用不规则的发票或收据来输入帐户，并错误地增加或错误列出了费用。以达到少收税的目的。
纳税人是否准备好进行新一轮的税收审计？
10月15日，全国公安机关抗击涉税犯罪“百城大战”录像宣传会议在北京举行。会上，党委委员，公安部副部长孟庆峰强调：“我们必须在涉税领域开展宏观战略研究和判断，坚决遏制假冒高发。行业犯罪。税收欺诈罪由国家退税政策实施。 ”
10月17日，国家税务总局，公安部，海关总署和中国人民银行在北京联合举行了为期两年的特别行动工作促进会议，以打击虚假发票，欺诈性退税和犯罪：地方税收，公共安全和海关二，中国人民银行要重视税收警察，海关和银行业协调机制的作用，充分运用信息化手段，突出大案要案，加大联合执法力度，增强威慑力。打击非法犯罪，确保特种作战成功。
税收审核很重要，那么税收审核的重点是什么？
01
公对私
“关于在非法资金支付和结算业务以及外汇非法交易的刑事案件中适用法律的几个问题的解释”明确指出：虚拟支付结算，公共转入私人，现金提取和支票兑现。
开票
02
现在，该州已经为最新的税收分类代码和纳税人识别号创建了大数据监视机制。一旦检查了虚假发票，除了构成犯罪的税收之外，还必须承担刑事责任。
03
虚假出口退税
国家税务总局，公安部，海关总署和中国人民银行等四个部门通过采取虚假出口申报等欺骗性措施，共同防止和打击了税收违规行为。大量骗取出口退税状态。
增值税申报
04
作为某些企业常用的方法，零增值税申报也是税务审计的重点。零报告期达到六个月后，税务机关将对企业进行分析调查，以确认企业是否存在隐性收入等问题。
05
薪金人员
虚假列出的员工薪水：税务机关针对员工薪水，将严格按照工资支出凭证，企业员工人数和薪水标准检查薪资。
在严格的税收审核中，许多公司还没有意识到税收筹划对公司非常重要！如果企业不能跟上政策变化的步伐，那么它将被时代淘汰。企业税收筹划的目的是与时俱进，与时俱进，帮助企业有效规避自身的各种财务风险，帮助企业走得更远。。
例如，一家企业在2018年的年销售收入为150万元人民币，则可以扣除购买金额90万元人民币。增值税率为17％。年度应交增值税额为102,000元。
税收优化计划：企业的增值率为（150-90）÷150 = 40％。无差异平衡点增值率为35.29％，企业选择负担较小的小规模纳税人。因此，该企业可以成立两家独立的会计公司，使其销售额分别达到70万元和80万元，符合小规模纳税人的标准。（{}}分离后的纳税额70×6％+ 80×6％= 9万元
减少10.2-9 = 12,000元对于不同的纳税人，有不同的税收优化程序。以上案例表明，调整纳税人身份可以帮助他们调整税收负担。对于合作公司，他们还可以采用税收优化计划来减轻税收负担。
A和B合作盖房。 A提供土地使用权，B提供资金。两家公司A和B都同意，房子完工后，双方将平分秋色。施工结束后，有关部门评估该建筑物的价值为1000万元，因此A和B的价值分别为500万元。目前，A面临转移无形资产或与B成立合资企业的选择：
选项1：无形资产的转让
营业税：500×5％= 250,000元
方案2：A，B建立合资企业
企业A建立了具有土地使用权的合资企业，而公司B使用货币资金成立了合资企业来建房。房子建成后，两方采取风险分担和利润分配的形式。甲公司无需缴纳营业税。对于企业A，自然会选择第二种选择以减轻负担。
公司编辑认为，纳税人需要根据自己的具体情况采用适当的税收优化方法。大多数公司可以选择“减少税额计算依据”来调整税收计划，从而减轻税收负担：一方面，公司通过减少不必要的税收份额来减轻公司税收负担的负担；另一方面，通过选择较低的税率开始吧。由于我国税收的多样性和不同的处理方法，同一类型的企业可能会有不同的税收。因此，在进行税收筹划的过程中，应选择尽可能低的税收来纳税。
纳税人面临着不同的税收背景，因此没有一种千篇一律的税收优化计划或解决方案。Bao公司推出了“税收筹划”解决方案，针对纳税人的具体情况提出了专业的排他性解决方案。