怎么说,相当于接受捐赠的业务将被完全征收企业所得税,除处置捐赠货物的利润部分外还将被征收企业所得税
企业的会计利润= 1200 + 8 + 30-560-25-85-250-120 = 198万元
1,国债利息收入为免税收入,应减少4万元
2.对于非公益性捐赠50万元,由税务机关对非预扣个人所得税处以5万元罚款。不允许扣除税前费用,应增加55万元
应税收入= 198-4 + 55 = 249万元
应缴企业所得税= 249×25%= 622,000元
1.增值税是一种额外价格税,与公司的会计利润计算无关:
会计利润= 4000-2600-770-480-60-(160-120)+ 80-50 = 800,000 2.需要调整以下所得税项目:
广告费增加650-4000 * 15%= 500,000元接待费增加4000 * 0.005 = 20、25 * 60%= 15,因此不能扣除25-15 = 100,000元的滞纳金,增加6一万捐款增加= 30-80 * 12%= 204,000工会经费增加5-200 * 2%= 1福利费增加31-200 * 14%= 3教育经费增加7-200 * 2.5%= 23,应税收入= 80 + 50 + 10 + 6 + 20.4 + 1 + 3 + 2 = 17.24百万4,应交企业所得税= 172.4 * 0.25 = 431,000