这取决于您的公司所得税的征收方式。如果是批准的征费,则还必须支付损失。
如果是审计,征收和结算,则需要进行税收调整。
首先,申报和纳税是两回事。无论企业是否有所得税,都必须申报。
至于所得税的支付,取决于应纳税所得额(利润表中的利润金额已针对税收进行调整)。如果是(亏损),则无需支付,您可以连续5年弥补税前亏损。
当月的亏损不计提所得税损失,下个月的利润应从利润中减去亏损额计算得出。
损失不需要特殊处理。
例:
1月份损失了1百万,1月份没有征收所得税
2月份的利润为150万。 2月,所得税计算为500,000(150-100 = 50)
条目:
预扣所得税:
借款:所得税50 * 33%= 16.5
贷款:应交税款---应交企业所得税50 * 33%= 16.5
结转:
借用:今年盈利16.5
贷款:所得税16.5