一季度预缴企业所得税 年末亏损了怎么办-一季度预缴企业所得税

去年亏损，今年一季度已经预缴企业所得税了，如何处理

今年预缴的企业所得税要到明年4月才能结清。

预缴的企业所得税到年底发现企业亏损的，年底账务怎么处理？

您好，会计学院的李老师会回答您的问题

应付企业所得税费用的会计处理，应付企业所得税所产生的贷款应纳税额

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季度预缴所得税，年度亏损，预缴的所得税要这么处理？

在二楼，您真的在胡说八道！请不要胡说八道！

首先，年度结算和结算是“汇总计算”！{}}第二，例如：每季度预付10元的所得税，总计40元。到今年年底，公司将结清并支付20元的损失。预付款的40元将退还；

第三，例如：每个季度预缴10元的所得税，总计40元，到年底，仅应缴纳20元的企业所得税，则40元退还20元；

第四，如果经过计算，应退还预付税款，税务机关通常会告诉您不要退还，而应在明年的季度付款到期时退还。

第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年亏损，要怎么做要怎么进行账务处理

如果在确定所得税后无法确定是否需要缴纳实际所得税，则当年的利润将正常结转。结算所得税后，将根据结算结果对上一年的利润进行调整。

如果您在和解后无需支付所得税，请一次性支付

1.收取多缴的所得税

借：银行存款

贷款：所得税

2.调整上一年的损益

借：所得税

贷款：上一年的损益调整

3，继续前进

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

扩展配置文件：

企业会计流程

一般业务会计工作流程是获取原始凭证→制作会计凭证→月末汇总以制作帐户汇总表→注册总分类账→然后根据产生的明细记录详细帐户和库存帐户会计凭证→检查总分类帐和明细帐户→进行会计报告→如果单位是一般纳税人，请在线进行国家税收申报和地方税收申报（此地方不同，有些地方仍是手工申报）-报告完成后，提交储备金报表。

1.查看原始证书

（1）外部原始证书。业务处理人员在业务发生或完成时从外国单位获得的凭证，例如交货单位的发票和银行收款通知单。

（2）自制的原始证书。由单位准备并由有关部门或人员填写的凭证，如收据，领料单，工资表，收据，销售发票，成本计算单等。

2.填写会计凭证

可以在月底将相同类型的原始凭证填充到会计凭证中，也可以随时填充。但是不要颠倒时间顺序。根据借贷簿记规则准备会计分录，借贷必须相等。

3.审查

是查看是否有任何错误。

4.簿记

根据簿记凭证，对于小型公司而言，必要的簿记是：现金日记帐；银行日记帐；总账;三列详细帐户。

5.财务报表的编制

（2）根据明细帐户的余额计算并填写。例如，“应付账款”，需要根据“应付账款”和“预付账款”明细账的期末贷方余额进行计算和填写。

（3）根据一般帐户和明细帐户的余额分析计算并填写。例如，需要根据“长期借款”总分类帐的余额减去“长期借款”明细帐户中将在一年内到期的部分，来计算并填写“长期借款” 。

（4）检查注册记录。会计报表附注中的某些信息需要根据寄存器中的记录进行编译，以备将来参考。

6.纳税申报

1.增值税：

货物的买卖，加工或维修服务均须缴纳增值税。小规模纳税人的征收率为3％。

2.营业税：

企业纳税人是在中华人民共和国境内提供应税服务，转让无形资产或出售不动产的单位和个人。不同的行业有不同的营业税率。

3.地方税：

还有一种地方税，即以营业税为基础的城市建设税，为7％（根据城市的大小，分别为5％，1％）和3％的教育附加费和当地教育费1％（或2％，根据城市而​​异）。

4.所得税：

无论是工商业还是服务业，都必须根据利润缴纳企业所得税。具体征收方式：根据企业所得税申报表的要求，逐项填写收入，成本，费用和费用，计算利润，并遵守税法的有关规定进行税收调整并计算应纳税所得额。