税收基于累计利润总额* 25％-当年（根据会计年度）的预付款额。审计所得的收入×应纳税所得额×25％为应纳税所得额。
提款：所得税
贷款：应付税款-应缴企业所得税
工资：借款：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
1.每个季度都没有利润，那么您必须确保税收帐户稳定，并且没有发现缺陷，包括原始凭证
2.有必要处理实际的人际关系。一般来说，无税，无收入，无所得税的公司非常严格。
3.通常，地方税对各个行业的所得税率有较低的限制。如果您的所得税的税负低于此下限，则将对其进行严格检查，甚至仅需支付。如果高于此税，则相对而言检查帐户是否松动。
因此，建议每季度支付一次。
1.是否可以预付所得税。由于这是预付款项，建议不要在预付款项时累计，而在年底时累计，否则会比较麻烦并且帐户不干净。
每日预付款
借：税费和应付所得税
年末，“应纳税所得额”帐户的借方余额合计
借款：所得税费用
贷款：应交所得税
也结转
借：今年的利润
贷款：所得税费用
2.是的，直接从“应付税款所得税”中扣除，资产负债表用负数表示。在年底应计之后，冲销了该负数。
3.如果应计，从理论上讲，应该在季度的最后一个月，以便符合应计原则。例如，第一季度所得税将在4月支付，并在3月底累计
4月预发货
如果可以在付款当月产生，则不是大问题。在付款的同时进行应计，以上输入被冲销。只要它们在同一个月内完成，顺序就不是原则问题。
如果在确定所得税后无法确定是否需要缴纳实际所得税，则当年的利润将正常结转。结算所得税后，将根据结算结果对上一年的利润进行调整。
如果您在和解后无需支付所得税，请一次性支付
1.收取多缴的所得税
借：银行存款
贷款：所得税
2.调整上一年的损益
借：所得税
贷款：上一年的损益调整
3，继续前进
借：上一年的损益调整
贷款：利润分配-未分配利润
扩展配置文件：
企业会计流程
一般业务会计工作流程是获取原始凭证→制作会计凭证→月末汇总以制作帐户汇总表→注册总分类账→然后根据产生的明细记录详细帐户和库存帐户会计凭证→检查总分类帐和明细帐户→进行会计报告→如果单位是一般纳税人，请在线进行国家税收申报和地方税收申报（此地方不同，有些地方仍是手工申报）-报告完成后，提交储备金报表。
1.查看原始证书
（1）外部原始证书。业务处理人员在业务发生或完成时从外国单位获得的凭证，例如交货单位的发票和银行收款通知单。
（2）自制的原始证书。由单位准备并由有关部门或人员填写的凭证，如收据，领料单，工资表，收据，销售发票，成本计算单等。
2.填写会计凭证
可以在月底将相同类型的原始凭证填充到会计凭证中，也可以随时填充。但是不要颠倒时间顺序。根据借贷簿记规则准备会计分录，借贷必须相等。
3.审查
是查看是否有任何错误。
4.簿记
根据簿记凭证，对于小型公司而言，必要的簿记是：现金日记帐；银行日记帐；总账;三列详细帐户。
5.财务报表的编制
（2）根据明细帐户的余额计算并填写。例如，“应付账款”，需要根据“应付账款”和“预付账款”明细账的期末贷方余额进行计算和填写。
（3）根据一般帐户和明细帐户的余额分析计算并填写。例如，需要根据“长期借款”总分类帐的余额减去“长期借款”明细帐户中将在一年内到期的部分，来计算并填写“长期借款” 。
（4）检查注册记录。会计报表附注中的某些信息需要根据寄存器中的记录进行编译，以备将来参考。
6.纳税申报
1.增值税：
货物的买卖，加工或维修服务均须缴纳增值税。小规模纳税人的征收率为3％。
2.营业税：
企业纳税人是在中华人民共和国境内提供应税服务，转让无形资产或出售不动产的单位和个人。不同的行业有不同的营业税率。
3.地方税：
还有一种地方税，即以营业税为基础的城市建设税，为7％（根据城市的大小，分别为5％，1％）和3％的教育附加费和当地教育费1％（或2％，根据城市而异）。
4.所得税：
无论是工商业还是服务业，都必须根据利润缴纳企业所得税。具体征收方式：根据企业所得税申报表的要求，逐项填写收入，成本，费用和费用，计算利润，并遵守税法的有关规定进行税收调整并计算应纳税所得额。