一年没交企业所得税-一年没计提企业所得税

去年没计提企业所得税，今年交了。。。怎么处理

输入正确

资产负债表无法调整。此项目应在上一年的损益调整项目的财务报表说明中列出。

如果要调整资产负债表，建议直接在上一年的应计所得税中补足，制作一本手册以补充去年12月的凭单，重新打包并使用交叉改正的方法来修改这本书。如果它是财务软件，则所有防结帐功能都将添加到此凭证中。不要放入今年上一年的损益调整账户。

上年没有计提所得税本年缴纳时如何处理

1.实施会计准则或企业会计制度：

应计，

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

上交，

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

结转，

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

第二，实施小型企业会计准则：

上交，

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

结转，

借：利润分配-未分配利润

贷款：过去应付的税款和费用企业应付税款

上年末没有计提企业所得税，今年1月份如何补记

化妆时：

借：调整上一年的损益500

贷款：应交税款-应交所得税500

纳税时：

借：应交所得税-应交所得税200

贷款：银行存款等200

同时：借入：利润分配-未分配利润200

贷款：调整上一年的损益200

借款：应付税款-应付所得税300

贷款：营业外收入补助收入300

企业所得税已交但未计提怎么办？