计算需缴纳企业所得税和预付企业所得税的子银行。有一条线。
1.调整应退还企业所得税:
2.将未分配的利润结转至:
3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常,仅需更改税基,因此仅需调整企业所得税退税,作为2013年所得税抵免额的问题。(因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款,所以只能将其视为下一年的抵免额)
以上条款与企业所得税支付有关
根据实际预付款:是指根据企业的实际利润在当月或季度预付的企业所得税
非汇总企业:不是汇总付款方的企业,即独立缴纳企业所得税的法人企业。
非跨区域税收转移企业:即不是跨区域税收转移公司的企业
非汇款企业:不涉及结算和结算的企业
非汇款企业是不需要结算的企业。例如,批准收款的企业