一月份发票可以冲企业所得税吗-一月份的企业所得税 未计提

上年末没有计提企业所得税，今年1月份如何补记

2016年所得税没有计提，2017年1月份补计提了，但是觉得不正确，在2017年2月红冲了1月份的分录，

1.如问题中所述，首先注销一月份作出的调整分录（即，该账目将不在今年入账）；

2.在年度结算和结算期间，通常会有相关的税收调整。然后，将考虑并计算未累计的数据以及相关的税收调整项，以及最终的结算和结算报告根据计算结果填写计算表；

3.然后，根据计算后申报的数据，可以照常进行相应的会计调整（与往年调整项的编制思路一致）；

以上仅供参考。如果您仍然有疑问，请与主管税务机关联系以进行验证。

所得税年末未计提，次年1月扣了所得税，怎样处理？

您没有上一年的公司所得税未缴纳的错误。一月份的输入错误。您首先将一月份的条目冲刷回原来的红色。然后，在4月份，根据2014年结算确认和结算的企业所得税金额应按以下方式核算：

1.如果您的公司执行“小型企业会计准则”。

（1）2014年应缴纳的企业所得税准备金

借款：利润分配-未分配利润

贷款：应付税款-应缴企业所得税

（2）缴纳2014年企业所得税时

借款：应付税款-应付企业所得税

贷款：银行存款

2.如果您的公司执行“企业会计准则”。

（1）2014年应缴纳的企业所得税准备金

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

（2）缴纳2014年企业所得税时

借款：应付税款-应付企业所得税

贷款：银行存款

（3）结转上年度的损益

借款：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整